Самозанятые репетиторы: перспективы в 2019

Самозанятые репетиторы: перспективы в 2019

1 января 2019 года у репетиторов РФ появилась возможность получить статус самозанятых. Что такое самозанятость и являются ли учителя самозанятыми — расскажем в статье.

Являются ли репетиторы самозанятыми

Самозанятые — люди, не имеющие работодателя и сотрудников, получающие прибыль только за свою работу.

Репетиторство — это помощь преподавателя в усвоении учащимся учебных дисциплин или отдельных тем, подготовка к экзаменам за деньги. Репетиторство на коммерческой основе запрещается практиковать в общеобразовательном учреждении, если это основная деятельность учителя. Репетитор, работающий на дому, может считаться самозанятым.

Чтобы числиться самозанятым учителем, необходимо выполнять ряд условий:

  • зарабатывать до 200 тысяч в месяц;
  • зарегистрировать и вести деятельность в Москве, Московской или Калужской областях, либо в Татарстане;
  • работать без помощников;
  • подать заявку на легализацию своей деятельности через приложение «Мой налог»;
  • ежемесячно уплачивать налог на профессиональный доход от физлиц в размере 4% от прибыли.

Место работы разрешают менять раз в год. Введите данные в приложение и задайте другой регион.

Некоторый доход самозанятых не облагается налогом, это денежные поступления:

  • при продаже квартиры, акций;
  • при продаже имущества: телефона, одежды, мебели;
  • денежные переводы от родственников;
  • расчет по бартеру;
  • займ у друзей и иные подобные формы получения прибыли.

Этапы оформления самозанятых репетиторов

Учитель, который хочет иметь дополнительный доход в свободное от официальной работы время, может следовать нашей мини-инструкции по переходу на самозанятость:

  • Выбрать учебную дисциплину для преподавания;
  • Определить возрастную группу учащихся;
  • Принять решение, очно или дистанционно вести уроки;
  • Подготовить программу обучения;
  • Запустить рекламную кампанию: через интернет-ресурсы, рекламу в школах, социальных сетях;
  • Скачать мобильное приложение «Мой налог», ввести паспортные данные и прикрепить фото для регистрации самозанятости;
  • Получить одобрение налоговой в течение 6 дней и приступить к законному репетиторству;
  • Формировать и отправлять клиентам чеки после оплаты по мобильному телефону или электронной почте;
  • Ежемесячно уплачивать налог с помощью приложения.

Оформить индивидуальную занятость можно через приложение, в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России или через уполномоченные банки. Если передумаете быть самозанятым, напишите заявление об отмене режима. Сделать это можно также через приложение «Мой налог».

Налоги: как и сколько платить

4% оплачивают в том случае, если услуги оказываются физическим лицам, то есть обычным гражданам.

6% назначено тем, кто будет сотрудничать с юридическими лицами.

Период уплаты процентов — месяц. По итогам месяца приходит уведомление о сумме платежа. До 12-го числа каждого месяца приходит уведомление на телефон, а до 25-го числа нужно оплатить налоговый сбор. Для удобства подключите автоматическое списание долга через приложение. Комиссии за оплату нет.

Что такое налоговые каникулы

Это льгота, которая доступна некоторым категориям граждан. Репетиторы попадают в эту категорию. Им разрешается воспользоваться этим бонусом, но только до конца года. При регистрации самозанятости «учителя на дому» можно не платить налог до 2020 года.

Может ли индивидуальный предприниматель перейти на самозанятость

Если вы — ИП, выполняете заказы персонально и хотите поменять свой статус на самозанятого, дорога для вас открыта. Сделать это можно в приложении, в личном аккаунте сайта инспекции по налогам или посетить налоговую службу лично.

Не забудьте в течение месяца после оформления поставить в известность ИФНС о смене режима.

Ограничения по переходу на самозанятость, которые обошли репетиторов стороной

Вы не можете легализовать свою деятельность в роли самозанятого, если вы:

  • реализуете подакцизные товары;
  • реализуете маркированные изделия;
  • нотариус, частный адвокат, арбитражный управляющий, медиатор или оценщик;
  • перепродаете чужие товары;
  • добываете и реализовываете полезные ископаемые;
  • курьер или водитель и принимаете оплату в пользу третьих лиц.

Источник:
http://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatye-repetitory

Что изменится для репетиторов и других (ещё не) самозанятых в 2020 году

До 2020 года репетиторам везло: для этой категории правительство устроило налоговые каникулы. Каково репетиторам будет в новом году? Обязательно ли оформлять официальные отношения с государством и во сколько это обойдётся? Сервис по подбору репетиторов Tutor.ru разобрался в налоговых тонкостях работы коллег.

В 2020 году для обычных физлиц ничего не изменится, а вот индивидуальные предприниматели на УСН 6% будут платить фиксированные взносы (пенсионный фонд + фонд ОМС) в общем размере 40 874 рубля (примерно на 10% больше, чем в 2019), плюс 1% от суммы, превысившей годовой доход в 300 тысяч рублей. Отчисления в фонды обязательны, даже если ИП не получил в отчётном периоде никакого дохода. В 2019 году появилась более выгодная альтернатива — налоговый режим НПД (налог на профессиональную деятельность), или самозанятость.

Репетиторы одни из первых в России получили статус самозанятых и в довесок — льготы по уплате налогов. Наступающий год отменяет все «плюшки» и приравнивает репетиторов к остальным, ставшим самозанятыми только в 2019-м.

С 1 января 2020 года к эксперименту с НПД присоединятся Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ, а также Республика Башкортостан.

С 2020 года репетитор сможет работать:

  • официально — платить налоги как плательщик НПД (самозанятый) или как ИП;
  • неофициально — не платить налоги, что чревато штрафами от ФНС и запретом на работу.

Что значит «самозанятый» в 2020 году

Самозанятым может стать:

  • физическое лицо — гражданин РФ, чья репетиторская деятельность может быть как основной, так и дополнительной (подработкой);
  • индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников в подчинении, а доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год;
  • иностранный гражданин из государства, входящего в Евразийский экономический союз (ЕАЭС). На данный момент это Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия. Он должен иметь ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.

Физлицо или ИП должны проживать или работать в регионе проведения эксперимента. Если репетитор живёт в другом регионе, но работает онлайн с учениками из разных концов страны, то может зарегистрироваться. Штрафных санкций от ФНС за это не будет.

Зачем репетитору быть самозанятым

1. Легальная работа. Самозанятому репетитору можно не бояться, что за ним придут налоговые органы, наложат штраф и запретят преподавать.

2. Можно совмещать. Репетитор может работать сразу в нескольких направлениях: преподавать в школе и дополнительно брать учеников «на дом». Если в первом варианте он оформлен по трудовому договору, то во втором может быть самозанятым, чтобы не попасть в немилость к ФНС.

3. Нет дохода — нет налога. Самозанятых освободили от обязательных взносов в пенсионный фонд, а взносы в ОМС вычитаются государством из сумм уплаченного НПД. Сумма налога зависит от объёма заработка. Если дохода нет, то и платить налоги не нужно.

4. Минимальная налоговая ставка. Если репетитор работает с физическими лицами, налог будет 4% от дохода. Более того, государство «подарило» самозанятым налоговый вычет в 10 000 рублей, которые пойдут на оплату 1% налога. Фактически самозанятый платит только 3%, пока вычет не исчерпается. Репетитор также может получать оплату от юридических лиц, в этом случае налог повышается до 6% (4% с учетом вычета).

5. Нет отчётности. Те, кто был ИП, знают, каково это — высчитывать налоги, составлять отчётность, плюс регулярные проверки. Самозанятому всё это не нужно. Единственная его отчётность — это чек о получении денег, который формирует приложение «Мой налог». Оно же автоматически подсчитает сумму налога и напомнит, что пора платить.

6. Быстрая и простая регистрация. Для оформления в качестве плательщика НПД не нужно ехать в налоговую, собирать и подавать документы. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нём. На всё уходит 10–20 минут. Также легко можно отказаться от НПД.

7. Налог не изменится до 2028 года. Государство обещает сохранить минимальную налоговую ставку по НПД на 10 лет, то есть до 2028 года включительно.

Марина К., Москва:

«Я законопослушная гражданка и, как только в 2017 году объявили о самозанятости и налоговых каникулах, поспешила оформить всё официально. В новом году тоже сделаю всё, чтобы нормально работать. Считаю, что 4% — прекрасная возможность спокойно зарабатывать, не просыпаясь по ночам от страха, что тебя застукают и всё отберут».

«Считаю, что многие проблемы у нас в стране происходят потому, что люди не хотят платить налоги. А раз я не плачу, значит не имею права ничего требовать от государства. Я плачу налоги и на официальной работе, и на репетиторстве».

«Я студентка и подрабатываю репетиторством, за месяц выходит немного — не больше 10–15 тысяч. Когда узнала о самозанятости, подумала: „Да зачем это мне, копейки же — максимум 500 рублей“. Но после того, как к девушке с параллельного потока привязалась налоговая и ей пришлось закрыть свой маленький бизнес, я задумалась. Что такое 500 рублей? Две-три чашки кофе, зато живёшь спокойно и даже немного гордишься и хвастаешься друзьям, что ты бизнес-вумен».

Если репетитор уже оформился

Как самозанятый

Если репетитор ранее регистрировался в ФНС как самозанятый, но не через приложение «Мой налог», то в начале 2020 года необходимо пройти регистрацию через приложение.

ИП может перевестись с других налоговых режимов на режим НПД. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию о переводе и зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Такой репетитор будет иметь статус ИП, а налоги платить по выгодным сниженным ставкам.

В каких случаях вы не сможете оформить НПД:

  • если вы руководитель и у вас есть подчинённые сотрудники, с которыми оформлены трудовые отношения;
  • если вы работаете в интересах другого лица по договору поручения, договору комиссии либо агентскому договору (кроме случаев с применением продавцом контрольно-кассовой техники (ККТ);
  • если ваш работодатель по трудовому договору уже платит за вас подоходный налог как за физическое лицо, то вы не сможете числиться на этом рабочем месте в качестве самозанятого;
  • если ваш доход от профессиональной деятельности превышает 2,4 миллиона в год (в среднем 200 тысяч рублей в месяц).
Читайте также  Разрешение на нарезное оружие: как получить лицензию приобретение и хранение

Сколько нужно платить в итоге

Допустим, ваш доход от репетиторской деятельности в месяц составил 30 000 рублей. Налоговая ставка при работе с физическими лицами — 4%. Значит, сумма к оплате — 1200 рублей. Государство даёт самозанятым 10 000 рублей налогового вычета, из которых сумма налога к оплате автоматически уменьшается на 1%. Пока вычет не исчерпался, сумма налога с учётом него составит 3% и будет равна 900 рублям. Если репетитор работает с юридическим лицом, то с той же суммы дохода заплатит 1800 рублей, а с учётом вычета — 1200 рублей.

Как зарегистрироваться

  1. Выделите 20–30 минут свободного времени.
  2. Приготовьте российский паспорт, номер ИНН.
  3. Сделайте и/или скачайте на устройство, с которого будете регистрироваться, качественную фотографию, похожую на фото в паспорте.
  4. Скачайте приложение «Мой налог» на смартфон в Google Play/App Store или веб-версию для компьютера. Лучше сделать это с официального сайта ФНС.
  5. Выполните все указания системы. Обратите внимание, что уже после ввода ИНН и пароля ФНС начнет идентифицировать вас в качестве самозанятого.
  6. Если возникли проблемы, можно зарегистрироваться через портал Госуслуг или обратиться в один из уполномоченных банков.
  7. Граждане государств ЕАЭС могут зарегистрироваться по ИНН и паролю для доступа в личный кабинет налогоплательщика-физического лица. По иностранному паспорту зарегистрироваться нельзя.
  8. Чтобы отказаться от НПД, физическому лицу нужно нажать на специальное поле в приложении «Мой налог», а ИП придётся дополнительно подать заявление в налоговую о переводе на другой режим.

Недостатки НПД

  • Вы сами заботитесь о своей пенсии. Поскольку самозанятые освобождены от уплаты обязательных взносов в ПФР, то и пенсию за период работы в этом статусе государство не заплатит. Отчисления можно делать самостоятельно.
  • Отсутствие помощи от ФСС (Фонд социального страхования). В ФСС нельзя вносить деньги самому, а значит, придётся отказаться от декретных, больничных и других социальных выплат фонда.
  • Самозанятому не идет рабочий стаж.
  • В НПД учитывается только доход. Его нельзя уменьшить на сумму расходов как по УСН 15%, зато налоговая ставка значительно меньше.
  • Налогоплательщикам необходим интернет. Приложение «Мой налог» работает через интернет: если вы на длительный срок оказались вне зоны доступа, то рискуете стать должником.
  • Если налог выходит больше 3500–4000 рублей в месяц — лучше оформить ИП. В этом случае сумма налога будет равна налогу ИП, но там идут отчисления в ПФР и учитывается рабочий стаж.

Кирилл З., Подольск:

«Я не верю, что налог останется таким же низким в течение 10 лет. Сейчас государство всех легализует, а потом — бац, сюрприз! Зарегистрируюсь в тот же момент, как меня убедят в обратном».

Ксения Г., Петергоф:

«Не буду регистрироваться 100%! Мне эти деньги самой нужны. У меня трое детей, которых я обеспечиваю без мужа, и отдавать 2000 рублей в месяц государству я не хочу, лучше лишний раз детей в парк свожу или в кино».

Источник:
http://mel.fm/blog/tutor/56912-chto-izmenitsya-dlya-repetitorov-i-drugikh-eshche-ne-samozanyatykh-v-2020-godu

Самозанятость репетитор.

Я репетитор. Живу в г.Петропавловске-Камчатском. Хочу оформить самозанятость, ТК нигде больше не работаю в данный момент. Самозанятым продлили налоговые каникулы до 2020 года. Но я слышала, что нужно обязательно приобретать патент на деятельность сроком от 1 мес. до 12 мес. яцев и стоит н в разных городах по-разному до 20000. Объясните, обязательно ли мне приобретать данный патент, если налоговые каникулы продлили до 2020 года? Спасибо! Светлана.

Нет, не обязательно. Т.к в данном случае продлены каникулы. (ст. 83, 217 НК РФ)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.

Форма уведомления для «самозанятых» граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.

Постановка на учет «самозанятых» граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания — при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.

При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.

Налоговым кодексом установлены виды услуг, оказываемых «самозанятыми» гражданами:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы «самозанятых» граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет. ФНС России обращает внимание, что к «самозанятым» гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.

Источник:
http://www.9111.ru/questions/14790443/

Репетитор — это ИП или самозанятый

Впервые попытки по легализации и выводу «из тени» репетиторов государство предприняло в 2017 году. Граждане, обучающие учеников на дому, могли зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятых и воспользоваться «налоговыми каникулами» по уплате НДФЛ. В 2018 льготный период был продлен до конца следующего года.

С начала текущего года был запущен пилотный проект по введению специального налогового режима для физлиц, получающих дополнительный доход от продажи товаров собственного производства или оказания услуг. С подачи СМИ новый законопроект получил название «закон о самозанятых». В связи с этим образовалась небольшая путаница в терминах.

Кто такие самозанятые репетиторы, что лучше для репетитора – ИП или самозанятый, нужно ли регистрироваться – читайте далее в этой статье.

Попадают ли репетиторы под закон о налоге на профессиональную деятельность

В соответствии с п.70 ст. 217 НК РФ к самозанятым относятся репетиторы, няни, сиделки и уборщицы, которые встали на учет в ФНС согласно п.7.3 ст.83 НК РФ. По окончанию «налоговых каникул» эти категории граждан будут оплачивать НДФЛ в размере 13%.

В то же время доход преподавателей, занимающихся частной практикой, не подлежит уплате налога на профессиональную деятельность (НПД), на что указывает п.2 ст.6 Федерального закона №422-ФЗ («закона о самозанятых»). Важно учитывать, что и прямого запрета на применение нового налога для самозанятых репетиторов нормативным актом не предусмотрено.

Поэтому любой практикующий преподаватель может воспользоваться правом регистрации в качестве участника эксперимента при соблюдении некоторых условий.

На каких условиях репетитор может вести самозанятую деятельность

Для сохранения права на применение специального режима репетитор должен соблюдать основные условия:

  • Выполнять всю работу самостоятельно. Преподаватель не имеет право нанимать работников и заключать трудовые договоры.
  • Ежегодный полученный доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
  • Проживание на территории Московской, Калужской области и в республике Татарстан.

При этом право на статус самозанятого физическое лицо теряет в случае:

  • оказания услуг в интересах третьих лиц с заключением агентского договора или договора поручения;
  • реализации подакцизных товаров;
  • перепродажи чужой продукции;
  • оказания услуг по доставке товаров в интересах третьих лиц;
  • превышения установленного лимита ежегодного дохода.

В случае нарушения вышеперечисленных условий репетитору придется зарегистрироваться в качестве предпринимателя.

Что выгоднее для репетитора – ИП или самозанятость

При принятии решения о регистрации ИП или получения статуса самозанятого важно оценить преимущества и недостатки каждого варианта.

Плюсы и минусы оформления ИП

К преимуществам можно отнести:

  • отсутствие ограничений по размеру дохода;
  • возможность привлекать работников;
  • формирование пенсионных накоплений в процессе деятельности;
  • период работы в качестве предпринимателя учитывается при расчете трудового стажа.

В качестве недостатков следует выделить следующие моменты:

  • ИП ведут и сдают отчетность в ФНС и внебюджетные фонды;
  • больший размер налоговых отчислений (зависит от региона постановки на учет и выбранной системы налогообложения).

Плюсы и минусы самозанятого

Работать в качестве самозанятого репетитора в 2019 году намного выгоднее. Преимуществами являются следующие моменты:

  • упрощенный порядок регистрации (мобильное приложение);
  • при отсутствии дохода обязанность уплаты налога не возникает;
  • меньшие расходы (4 или 6% от суммы дохода);
  • отсутствие отчетности перед ФНС и другими контролирующими органами.

К отрицательным моментам относятся следующие нюансы:

  • необходимость соблюдать ограничения спецрежима;
  • при расчете трудового стажа деятельность в качестве самозанятого не учитывается;
  • пенсионные накопления формируются собственными силами;
  • сложно масштабировать бизнес из-за отсутствия штата сотрудников.

Первые результаты введения «налога на самозанятых» уже признаны успешными. По мнению представителей ФНС, с 2020 года экспериментальный режим может быть введен во всех регионах России. Своевременная регистрация позволит избежать претензий со стороны ФНС и штрафов за незаконное предпринимательство.

Источник:
http://samozanyatoi.ru/repetitor-eto-ip-ili-samozanyatyj/

Порядок и стоимость получения патента для самозанятых граждан

В 2020 году граждане, работающие на себя в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан, могут официально стать самозанятыми и платить только налог с профессиональных доходов. Лица, проживающие в других регионах и не участвующие в пилотном эксперименте, могут легализовать свою деятельность, купив патент. При этом нет необходимости оформлять ИП или статус юридического лица. В статье рассмотрим, как получить патент для самозанятых, а также возможности, которые даст его оформление.

Читайте также  Оплата переработки по ТК РФ в 2020 в зависимости от графика, расчет

Суть патентной системы

Патент дает самозанятому гражданину право вести предпринимательскую деятельность без регистрации статуса ИП.

Все сферы ведения бизнеса, подпадающие под возможность работать по патенту, можно условно выделить в три группы:

  • Ремонтные работы.
  • Услуги населению.
  • Торговая деятельность.

Патент выдается на срок от 1 месяца до года. Независимо от даты оформления, он перестает быть действительным 31 декабря текущего года. Например, если купить патент 1 июля, то по нему можно работать 6 месяцев. После истечения периода действия документ необходимо получать снова.

Патент заменяет собой уплату следующих видов налогов:

  • Налог на доходы физических лиц – он не взимается с прибыли от той сферы деятельности, на ведение которой приобретен патент.
  • Налог на собственность физического лица, если она используется для работы по патенту.
  • НДС (налог на добавленную стоимость) – за исключением импортируемых и реализуемых вне патента товаров.

Стоимость патента для самозанятых на 2020 год отличается в разных регионах. Размер платежа рассчитывается, исходя из потенциального размера дохода, определяемого для того или иного вида деятельности, умноженного на 6%.

Возможную величину прибыли определяет региональная власть. Также местным законодательством могут быть установлены коэффициенты, повышающие и понижающие стоимость патента.

Патент для самозанятых – правовое регулирование

Законодательство о самозанятости и патентной деятельности представлено несколькими нормативными актами. К ним относятся:

  1. Федеральный закон № 422-ФЗ, регулирующий вопросы участия в эксперименте по установлению особого режима налога на профессиональный доход.
  2. ГК РФ – ст.23 дает право вести отдельные виды деятельности без регистрации статуса ИП.
  3. Ст.83 НК РФ устанавливает конкретную процедуру постановки самозанятого гражданина на учет в налоговом органе и легальном ведении бизнеса, а также указывает срок налоговых каникул.
  4. Ст. 346 НК РФ. Регулирует вопросы упрощенного налогообложения, в том числе патентную систему.

Патент для самозанятых: условия для получения

Самозанятый, решивший оформить патент, должен отвечать нескольким требованиям. Условиями, установленными государством в качестве обязательных, являются:

  • Самозанятый – гражданин РФ.
  • Сфера бизнеса входит в перечень разрешенных налоговым законодательством.
  • Отсутствие регистрации статуса индивидуального предпринимателя.

Нарушение правил и нормативных актов влечет за собой определенные санкции. Например:

  • отрицательное решение в выдаче документа;
  • признание недействительным ранее выданного патента;
  • наложение штрафа.

Виды деятельности за патентом

Профессии и занятия, подпадающие под условия системы, регламентированы ст.346 п.43. Патент для самозанятых граждан РФ 2020 года распространяется на виды деятельности:

  • Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
  • Услуги парикмахера и косметолога.
  • Услуги прачечных и химчисток.
  • Ремонт бытовой техники и часов.
  • Фото.
  • Техническое обслуживание автомобилей.
  • Сварочные работы.
  • Перевозка пассажиров автотранспортом.
  • Репетиторство и обучение.
  • Сдача жилья в аренду.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Изготовление и ремонт оптики.
  • Ремонт ювелирных изделий.
  • Услуги по сбыту сельхозпродукции.
  • Озеленение и цветоводство.
  • Охота.
  • Розничная торговля, при условии, что площадь торговой точки не превышает 50 кв. м.
  • Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
  • Производство молочной продукции.
  • Переработка овощей и фруктов.
  • Рыболовство и рыбоводство.
  • Письменный и устный перевод.

Патент для самозанятых граждан РФ – как его купить

Самозанятые граждане, ведущие свою деятельность в одном из 4 регионов, участвующих в эксперименте, не могут приобрести патент. Пока такой возможности не предусмотрено законодательством.

Лица, получающие доход от профессиональной деятельности в других субъектах РФ, могут купить патент. Для этого нужно:

  1. Сначала встать на учет в налоговой инспекции, легализовав тем самым свою деятельность.
  2. Далее необходимо подать заявление на получение патента.

Через 10 дней самозанятый сможет работать по патентной системе налогообложения.

Преимущества покупки патента

Приобретение патента имеет определенные выгоды и преимущества. Он идеально подходит для самозанятых, оказывающих услуги или реализующих товары физическим лицам. Особенно для тех, кто только начал ведение бизнеса и пока не может себе позволить регистрацию ИП.

Приобрести патент, работая при этом на официальном месте трудоустройства, также не запрещено законом. Но это преимущество не касается граждан, работающих на госслужбе. Они не могут заниматься предпринимательством, кроме преподавательской деятельности.

Алгоритм оформления патента

Чтобы получить патент, нужно написать заявление в ФНС и представить необходимые документы. Рассмотрим особенности процедуры оформления.

Как написать уведомление на патент

Уведомить налоговую службу о намерении получить патент на самозанятость в 2020 году можно, обратившись в инспекцию или МФЦ по месту фактического проживания или регистрации. Бланк заявления можно взять в ИФНС или скачать на официальном сайте.

При оформлении заявки на портале Госуслуг нужно заполнить электронную форму. Также там можно сразу оплатить госпошлину со скидкой, квитанция на которую сформируется автоматически.

В заявлении нужно указать срок, на который необходимо действие патента. Оно рассматривается 5 рабочих дней, после чего налоговый орган должен выдать патент либо передать уведомление об отказе.

Какие еще документы нужны для получения патента

Кроме заявления необходимо предъявить пакет документов. В него входят:

  • Паспорт.
  • Свидетельство ИНН.
  • СНИЛС.
  • Квитанция об уплате государственной пошлины за оформление патента.

Сроки оплаты патента

Далее рассмотрим, сколько стоит патент в 2020 году и когда его оплачивать. Цена зависит от региона, в котором ведет деятельность самозанятый. Порядок ее внесения отличается в зависимости от периода действия документа:

  • Менее 6 месяцев – полная сумма налога, рассчитанного для конкретного региона.
  • 6–12 месяцев. Одна треть суммы вносится в течение 3 месяцев от начала действия патента. А остальные две трети нужно оплатить до окончания срока.

Особенности работы самозанятого с патентом

Работа лица, ведущего самостоятельную деятельность по патенту, имеет характерные особенности. Наиболее значительные нюансы:

  • Покупатель патента может работать официально по трудовому договору и одновременно вести бизнес.
  • Он может размещать рекламу своего бизнеса, отстаивать интересы своего дела в суде, оформлять договора и заключать соглашения.
  • Временный запрет на проведение плановых ревизий финансовой стороны деятельности.
  • Работать по патенту может только его владелец, не привлекая к бизнесу наемных сотрудников.
  • Налог на доход не уплачивается, так как приобретение патента предполагает его внесение авансом.

Патент для самозанятого или ИП – что выгоднее

Чтобы принять решение о том, работать ли самозанятым с патентом или зарегистрироваться в качестве ИП, нужно определить для себя, что выгоднее. Сходные черты между этими видами ведения своего дела:

  • Патент может приобрести как физическое лицо, так и ИП, не появляясь в течение срока его действия в налоговой инспекции.
  • Нет необходимости оформления деклараций и отчетов.
  • Уплата страховых взносов обязательна в обоих случаях.
  • Можно не вести бухучет.
  • Контрольно-кассовая техника не применяется при наличных расчетах и безналичном способе оплаты с помощью банковских карт.
  • В обоих случаях патент действует до конца календарного года, то есть от 1 до 12 месяцев.

Приобретение патента физическим лицом целесообразнее оформления ИП в нескольких случаях. Например:

  1. Доход от бизнеса пока маленький и оплачивать взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования России не выгодно.
  2. Деятельность нестабильная или имеет сезонный характер.
  3. Самозанятый ведет бизнес сам и не нуждается в найме работников.

Причины отказов и аннулирований

Если российский гражданин нарушил требования законодательства, то налоговая служба имеет право отказать в выдаче патента либо аннулировать ранее оформленный документ.

Для отказа могут быть следующие основания:

  • Заявитель имеет доход более 1 миллиона рублей.
  • Лицо ведет бизнес, сфера деятельности которого не указана в налоговом законодательстве, как разрешенная для патента.
  • Использование труда наемных сотрудников.

Аннулировать патент могут по причине предоставления некорректных данных, неуплаты его стоимости в срок, сокрытия информации о несовершеннолетии.

Штрафы за отсутствие патента

Если гражданин ведет бизнес и при этом не является ИП или не приобрел патент, то ему грозит наказание за нелегальное предпринимательство. Оно может быть предъявлено в следующих видах:

  • Штрафы – до 2000 рублей при небольших доходах и до 300 000 рублей, если незаконная прибыль имеет крупный размер.
  • Доначисление налога за весь срок ведения незаконной деятельности со взиманием пени 10% от прибыли.
  • Общественные работы сроком до 480 часов.
  • Арест до полугода.

Альтернатива патенту

Жители регионов, участвующих в эксперименте по внедрению налога на профдоход, могут легализовать самозанятую деятельность без приобретения патента. Фрилансеры этих субъектов РФ могут выйти из тени при выполнении тех же условий, что при работе с патентной системой. Главное требование – уведомить о своей деятельности налоговые органы.

Самозанятые, имеющие официальный статус, платят налог по ставке:

  • 4% от дохода, перечисляемого физлицами.
  • 6% от прибыли, получаемой с юридических лиц и ИП.

Также они имеют право на получение вычета в сумме 10 000 рублей. Пока доход не превысил эту сумму, самозанятый должен платить 3% или 4% от дохода в зависимости от того, кто заказчик – физическое лицо или ИП.

Самозанятому не нужно приобретать и устанавливать онлайн-кассу и сдавать налоговую отчетность. Их заменит приложение для мобильных устройств «Мой налог». Через него формируются чеки, которые фрилансер должен предъявлять заказчикам для оплаты. На их основании приложение подсчитает общий доход и начислит налог. Вся эта процедура не требует посещения налоговой или банка. Достаточно привязать любую пластиковую карту для приема платежей и оплаты налогов.

О пользе патентов

По разным данным в РФ нелегально работает от 13 до 18 миллионов фрилансеров. Рассматривая, что дает патент, важно понимать, что он предоставляет возможность легализоваться тем предпринимателям, чья деятельность подпадает под ее условия. Владелец небольшого бизнеса без работников и крупного дохода избавлен от необходимости вести сложную отчетность и выполнять массу требований государственных структур.

Получить патент на самозанятость достаточно просто. Процесс оформления не требует много времени и финансов. Самозанятый не несет рисков, но может подать заявку на кредит и не бояться рекламировать свой бизнес.

Читайте также  В какой день солдата должны уволить в запас, если дорога домой составляет 7 дней?

Итак, патент – прекрасное решение для граждан, которые по тем или иным причинам не спешат регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Он дает возможность законно вести деятельность и не бояться преследования и санкций налоговиков.

Источник:
http://onlinekassa.guru/samozanyatye/poryadok-i-stoimost-polucheniya-patenta-dlya-samozanyatyx-grazhdan.html

Патент для самозанятых

Самозанятость граждан в российском государстве становиться популярным направлением. Используя собственные знания, возможности люди стремятся найти пути к существованию, получению дохода в денежном эквиваленте.

Людям, входящим в подобную категорию, государство предлагает оформить патент для самозанятых.

В настоящий момент руководство страны считает актуальным вопрос вывода из тени доходов, получаемых жителями РФ, у которых нет официального трудоустройства, но которые тем не менее обеспечивают себя, ведя трудовую деятельность частным порядком.

Что такое патент для самозанятых?

Патентом для самозанятых граждан РФ является разрешение, дающее человеку право заниматься трудовой деятельностью, без заключения трудового соглашения с работодателем и одновременно без проведения регистрирования своего дела в качестве ИП.

Самозанятость ещё не обрела правовой статус. В Федеральном Законе No 1032–1 от 19.04.1991 где фиксируется понятие «занятость населения в РФ» выражение «самозанятость» отсутствует. Тем не менее в 2016 году президент России инициировал в действующее законодательство несколько поправок касающихся легализации деятельности определённых категорий населения, занимающихся частной трудовой деятельностью.

Отныне, при наличии патента, самозанятых граждан по закону РФ, считают лицами, обеспечивающими себя финансово самостоятельно.

Какие привилегии дает патент?

Выгоду получают обе стороны: государство и граждане. Для государства она отразиться в том, что:

  • сократиться количество безработных, установленных официально;
  • установленная патентная система перейдёт в разряд производственного ресурса для бизнеса, стимулирует его рост.

Эксперты, проанализировав ситуацию, пришли к выводу, что из «теневого» сектора частного бизнеса легально по самозанятому патенту предпочтёт работать более 11 миллионов населения РФ.

В чём они видят выгоду для себя, что воспринимают как привилегии?

Интерес самозанятых граждан, в частности россиян к приобретению патента проявляется, исходя из следующих факторов:

  • появляется возможность заниматься трудовой деятельностью в законных рамках соблюдая льготные условия, отражающие невысокую налоговую выплату. Её учитывают при накоплениях на пенсию и на лечебные процессы;
  • юридическое оформление статуса самозанятого аналогично открытию ИП. Гражданин получает право заключать официальные договора, отстаивать свои интересы в суде, если возникают финансовые разногласия, использовать рекламу для продвижения своего продукта на рынке услуг и многое другое.

Мнение поддерживающих данный законопроект, выражает, что государство не получает крупной прибавки при налоговых сборах. При этом статус самозанятых граждан, получивших патенты, приравнивает их к категории лиц, занимающихся официальным предпринимательством. Появляется мотивация для дальнейшего развития, роста бизнеса. Это можно считать перспективным направлением для развития страны в целом.

Перечень доступных видов деятельности

Если гражданин (физическое лицо) решил, что ему будет лучше работать на себя и делать это официально, через получение патента о самозанятости, перед ним встаёт выбор. Он может выбрать из нескольких профессий ту какая подойдёт ему более всего.

Получить патент могут только лица, чья деятельность входит в список профессий, утверждённых для получения документа. Это могут быть следующие виды деятельности граждан:

  • репетиторство;
  • оказание услуг физическим лицам в виде обеспечения ухода несовершеннолетним детям, больным или престарелым лицам;
  • уборка, готовка пищи с целью заработать на услуге.

В дальнейшем список будет расширен. В него предполагают включить следующий ряд занятий:

  • оказание услуг по ремонту одежды, обуви;
  • занятие переводами иностранных текстов;
  • услуги фотографирования;
  • занятие выловом рыбы и рыбоводством;
  • частный перевоз, доставка людей и грузов до места назначения;
  • занятие копирайтингом (написанием статей);
  • сооружение и обустройство питомников для пребывания в них домашних животных и прочее.

Что нужно чтобы получить патент?

Получение патента имеет свои условия. Гражданам, которые желают получить патент самозанятости, необходимо соответствовать определённым требованиям. Есть критерии, по которым определяется готовность граждан к приобретению патента:

  1. Выбранная деятельность должна входить в перечень профессий на которые допускается оформлять патент самозанятости.
  2. Они не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). Соответственно они не могу иметь свой товарный знак;
  3. Свою работу они должны выполнять самостоятельно. Привлечение наёмных работников не допускается;
  4. Чтобы получить патент самозанятого гражданина требуется собрать и предоставить полный пакет документации. В налоговой службе по образцу требуется заполнить уведомление.

Документы для оформления патента

Любая регистрация деятельности, получение категории требует предварительного сбора документов. Для получения патента самозанятости также нужно подготовить необходимые бумаги, произвести соответствующие действия.

  1. Прежде всего нужно обратиться в налоговую инспекцию. Она должна находиться в районе места жительства или пребывания гражданина.
  2. В налоговой нужно будет заполнить уведомление (заявление) с просьбой о получении патента. Оно имеет специальную форму. Заполнение проводится по образцу. Некоторые пункты в уведомлении заполняются сотрудником налоговой службы.
  3. За патент оплачивается пошлина и далее его предполагается выдать на руки заявителю. Но, на текущий момент выдачу патентов не проводят. Самозанятое лицо ставят на учёт в налоговой службе.
  4. Тот, кто хочет иметь у себя поданное заявление должен заполнить два одинаковых уведомления. Один из них передать налоговикам, другой оставить у себя, поставив на нём пометку, что документ о принятии остаётся у самозанятого гражданина.

Важно! Патент действует в том регионе, где он выдавался заявителю. В настоящее время зона его действия сильно ограничена. Вопрос о расширении территории действия патента проговаривается. В дальнейшем можно ожидать, что ситуация измениться и территориальные границы будут увеличены.

Заявление включает три листа. Подробно расписываются все данные гражданина, включая его личные паспортные данные, ИНН, номера телефонов и другая обозначенная в документе информация.

Важно! Патент предоставляет право только на один вид работы. Если гражданин имеет желание запатентовать ещё какую-либо деятельность ему приходиться приобретать ругой патент. Действовать таким образом он может не более трёх раз.

Форма подачи уведомления может выглядеть следующим образом:

  • заявление может быть отправлено по почте в виде заказного письма;
  • отправку можно осуществить по электронной почте;
  • граждане могут воспользоваться сайтом ФНС или порталом гос. услуг.

Последние два случая требуют усиленной квалифицированной ЭЦП.

Как уже говорилось, помимо уведомления в налоговый орган подаётся требуемый пакет документов.

К заявлению в налоговый орган должен прилагаться пакет документов, в содержании которого должны быть следующие официальные бумаги:

  • паспорт либо удостоверение личности иного формата;
  • ИНН;
  • справка, подтверждающая, что физическое лицо не имеет статуса ИП. Это документ обязателен к предоставлению. При его отсутствии гражданин не сможет получить патент самозанятости.

Стоимость патента

О стоимости патента для самозанятых всё ещё продолжают говорить и обсуждать её окончательный уровень. Сколько будет стоить патент пока спорный вопрос в законопроекте. Несмотря на это уже достаточно проработана платежная схема, отработан порядок дальнейшего разделения по системным выплатам.

Предполагаемая стоимость патента самозанятости определяется в районе 20 000 рублей. В пенсионный фонд РФ отходит 9 тысяч рублей, в фонд ОМС всего 1 тысяча рублей. Ещё одна тысяча рублей уходит в региональный бюджет.

В основе подобной системы принятие единого платежа от будущего предпринимателя и дальнейшее его распределение. Это упрощает организацию. Человеку приходиться платить единоразово, а далее казначейство берётся самостоятельно регулировать распределение полученных финансов по инстанциям. По времени это занимает десять дней после покупки лицензии на патент.

Законодательно срок оплаты патента самозанятого гражданина составляет десять дней с момента его получения. Время для постановки его на учёт и для подготовки его патента ответственными лицами займёт пять рабочих дней.

Патент действует определённый период, по истечении которого он теряет свою силу. Происходит автоматическое снятие с учёта. При желании гражданину могут продлить патент. Для этого ему необходимо будет подать уведомление.

Вспоминая о выгодах, которые дает патент, необходимо вспомнить, что его приобретение служит защитой граждан от наказания, которое следует по статье «незаконное предпринимательство».

Отсутствие патента может выразится штрафными санкциями до двух тысяч рублей. Могут быть начислены и более крупные суммы. Виной тому могут стать налоговые начисления и страховые взносы, рассчитанные за всё время деятельности без регистрации. Пени, начисляемые в данном случае, составят 10% от дохода. Это не менее 40 тысяч рублей.

При получении самозанятым лицом, не имеющим патента, крупной прибыли, к нему могут применить различные виды наказания, включая крупный штраф в размере 300 тысяч рублей. Кроме штрафа гражданину могут назначить выполнение общественных работ на срок до 480 часов или наказание в виде ареста сроком до шести месяцев.

Налоговое обременение самозанятых граждан

Легализация бизнеса граждан, получивших статус самозанятых и обременение их налоговыми начислениями, наравне с индивидуальными предпринимателями и организациями (юридическими лицами), диктуется продажей услуг, продукта деятельности и получением прибыли.

Вопрос окончательной стоимости патента для самозанятых россиян как известно ещё прорабатывается. Называется лишь приблизительная цена, по которой можно купить патент. Предполагается, что других оплачиваемых разрешений, кроме патента, запрашиваться не будет.

Получившие патент самозанятости, могут рассчитывать на получение двухгодовых налоговых каникул. Такое решение было выдвинуто на законодательном уровне.

Предприниматели получают привилегии:

  1. Снижение налогового обременения. Они покупают только патент и более не за что не платят.
  2. Исключение обязанности вносить обязательные страховые платежи. Выплаты в ФСС проводятся на добровольной основе.


Источник:
http://samoinfo.ru/professii-i-napravleniya/patent-dlya-samozanyatyh