Квартира менее 3 лет в собственности: как продать и не платить налог совсем или сделать меньше

Квартира менее 3 лет в собственности: как продать и не платить налог совсем или сделать меньше?

Продажа любой квартиры подразумевает получение прибыли и, соответственно, уплату налога. Иногда суммы к уплате в бюджет имеют достаточно внушительные размеры.

Поэтому нередко у бывших собственников жилья возникает необходимость найти способы сократить эти расходы. В данной статье подробно рассказано как не платить налог при продаже квартиры менее 3-х лет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16 . Это быстро и бесплатно !

Сроки владения жильем без начисления сборов

До 2016 года срок владения жильём для обязанности уплачивать налог при продаже ограничивался 3 годами. С 01.01.2016 г. начали действовать новые правила, которые были введены статьей 4 Федерального закона от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Теперь для тех, кто приобрел квартиру после 01.01.2016 г., обязанность уплаты НДФЛ в случае её реализации возникает в течение 5 лет с момента покупки.

Трехлетний срок владения сохранился также для квартир, полученных после 01.01.2016 г.:

  • по наследству;
  • по договору дарения от близкого родственника или члена семьи;
  • в результате приватизации.

Исчисление НДФЛ с продажи имущества производится путем умножения стоимости жилья по договору купли-продажи на ставку налога (13%). При этом стоимость недвижимости можно снизить на сумму положенных вычетов или расходов на приобретение этой квартиры, подтвержденных документально.

В каком случае для налогообложения применяется кадастровая стоимость жилья?

Кроме изменений в сроках владения недвижимым имуществом, закон от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ содержит дополнения к порядку определения налоговой базы при расчете НДФЛ с продажи. Так с 01.01.2016 г. для расчета стала применяться кадастровая стоимость недвижимости.

Данное изменение было необходимо для того, чтобы ограничить сделки, в которых стоимость недвижимости заведомо занижается по договору. Теперь для определения суммы налога к уплате используется большая из величин:

  • продажная стоимость квартиры;
  • кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента (0,7).
  1. Если продается имущество, приобретенное после 01.01.2016 г., бывшее в собственности менее 5 лет, и по договору отчуждения продажная стоимость выше, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то при определении суммы налога используется продажная стоимость.
  2. Если продажная стоимость ниже, чем 0,7 кадастровой, то используется значение кадастровой с учетом понижающего коэффициента.
  3. Если же кадастровая стоимость на 01 января года, в котором состоялась сделка по продаже, не определена, то для расчета налога используется продажная стоимость.

Как продать и избежать уплаты НДФЛ?

При определении величины налога к уплате, налогоплательщик – бывший собственник недвижимости – имеет право на применение вычетов, с целью уменьшения суммы НДФЛ.

Вычет может быть как в фиксированном размере, так и в виде суммы расходов на приобретение этого имущества, то есть стоимости покупки квартиры по договору. При этом налогоплательщик выбирает только один из двух вариантов для уменьшения налога. Разумно выбрать из них более выгодный.

Итак, существуют следующие способы, как продать квартиру, бывшую в собственности, когда при этом можно заплатить меньше или вовсе не платить налог при продаже, если прошло менее 3 (5 по новым правилам) лет:

  • если цена продажи квартиры равна либо меньше стоимости её приобретения (схема «доход минус расход»), то можно вовсе уйти от обязанности платить в бюджет;
  • если стоимость квартиры не превышает размер имущественного вычета (1000000 рублей), то сумма налога к уплате 0;
  • если после продажи квартиры следует покупка недвижимости в том же году, то возможно дополнительное применение вычета при покупке в размере 2000000 рублей, что может значительно сократить размер налога и позволит заплатить меньше.

Уменьшить или обойти сборы по схеме «доход минус расход»

Такой вариант подойдет тем собственникам, кто продает приобретенную менее 3 лет назад недвижимость по стоимости, равной стоимости её покупки, либо ниже. Хотя на практике процент таких сделок весьма низок. Так же воспользоваться данным способом снизить сумму к уплате могут те продавцы, кто не имеет официального дохода, облагаемого НДФЛ.

При этом обязательным условием является документальное подтверждение расходов на приобретение недвижимости, то есть в ИФНС придется предоставить два договора купли-продажи – тот, по которому вы приобрели квартиру и тот, по которому продаете.

Пример: Квартира была куплена в 2016 году за 3500000 руб., продана в 2018 году за 3800000 руб. Кадастровая стоимость квартиры 4200000 руб. У продавца сохранились документы о покупке.

Расчет НДФЛ выглядит следующим образом:

  • 4200000 * 70% = 2940000 руб. – кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента;
  • 2940000 меньше, чем 3800000, значит для расчета будет использоваться продажная стоимость;
  • (3800000-3500000) * 13% = 39000 руб. – сумма налога к уплате.

Имущественный вычет на 1000000

Право на имущественный вычет при продаже жилья имеет любой официально работающий российский гражданин, поскольку за него работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ в размере 13%, удержанный с его заработной платы.

Стандартный размер вычета при продаже квартиры составляет 1000000 рублей. На эту сумму продавец вправе уменьшить стоимость объекта недвижимости при расчете налога на доходы к уплате, но воспользоваться данным вычетом можно только один раз за налоговый период (год).

Пример: Квартира была куплена в 2017 году за 2950000 руб. продана в 2018 году за 3100000 руб. Кадастровая стоимость 3000000 руб. Собственник имеет право на имущественный вычет.

Расчет НДФЛ выглядит следующим образом:

  • 3000000 * 70% = 2100000 руб. – кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента. Для расчета будет использоваться продажная стоимость, так как она выше.
  • (3100000-1000000) * 13% = 273000 руб. – сумма налога к уплате, при использовании имущественного вычета.
  • (3100000-2950000) * 13% = 19500 руб. – сумма налога к уплате, при использовании варианта «доход минус расход».

Очевидно, что в данном примере выгоднее использовать второй вариант для уменьшения НДФЛ.

Воспользоваться имущественным вычетом предпочтительнее в следующих случаях:

  • когда затраты на приобретение жилья меньше 1000000 рублей (проще воспользоваться этим вычетом, чем подтверждать расходы на покупку);
  • когда квартира получена по наследству (отсутствуют расходы на приобретение недвижимости, которыми можно снизить налоговую базу);
  • когда была подарена не близким родственником;
  • при продаже подаренной квартиры (от близкого родственника) в ближайшие 3 года после дарения.

Что касается долевого или совместного имущества, если оно было продано как единый объект недвижимости по одному договору купли-продажи, вычет в размере 1000000 рублей делится между собственниками этого имущества пропорционально их доле. Но если владельцы продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, то каждый вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1000000 рублей.

Когда платится меньше при взаимозачете?

Существует еще один способ уменьшить сумму налога к уплате, но он подходит тем, кто в течение года продает и покупает жилье. Таким гражданам положены два вида вычетов:

  • при продаже недвижимости – 1000000 рублей, используется раз в год;
  • при покупке недвижимости – 2000000 рублей, используется раз в жизни.

Эти два вычета можно применять одновременно, то есть сначала уменьшить стоимость квартиры на 1000000 рублей, а к оставшейся сумме применить второй вычет в размере 2000000 рублей. Тогда налог к уплате существенно снизится, но важно помнить, что в этом случае на возврат подоходного налога от государства в размере 260000 рублей при покупке жилья, рассчитывать не придется.

Пример: Квартира была продана в 2017 году за 3800000 руб. В этом же году была приобретена новая квартира за 4200000 руб. Собственник имеет право на имущественные вычеты.

Расчет НДФЛ выглядит следующим образом:

((3800000-1000000)-2000000) * 13% = 104000 руб. – сумма налога к уплате, при использовании вычетов при продаже и при покупке недвижимости.

Можно ли снизить доход, если купить новую недвижимость?

Некоторые продавцы считают, что если в течение одного года они совершили сделки по продаже квартиры и приобретению новой недвижимости, то платить налог им не придется. Такое мнение является ошибочным, так как для налоговиков продажа одного объекта недвижимости и приобретение другого – это совершенно разные сделки.

Законы и правила, устанавливающие порядок налогообложения в нашей стране, на практике часто дают возможности для ухода от уплаты налогов или снижения сумм, уплачиваемых в бюджет. Поэтому регулярное внесение изменений в законодательство призвано поддерживать собираемость налогов и пополнение бюджета в интересах государства.

Читайте также  Как исправляют номер записи в трудовой книжке?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

+7 (499) 938-94-16 (Москва)
+7 (812) 467-39-65 (Санкт-Петербург)

Источник:
http://zhivem.pro/kvartira/prodazha/nalogi/ne-platit-esli-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Как не платить налог с продажи квартиры?

При продаже квартиры, которая была у вас в собственности менее пяти лет, вам придется заплатить налог на прибыль – 13%. Такое правило действует с 2016 года. Но 13% – это довольно приличная сумма денег. Предположим, если вы продали жилье за 6 млн рублей, то отдать государству придется 780 тысяч.

Что же делать, если вам очень нужно продать жилье, но при этом совсем не хочется делиться вырученными деньгами с государством? Есть несколько способов снизить сумму налога.

Если вы можете доказать свои расходы

Вам не придется платить налог на прибыль со всей вырученной суммы денег, если у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы на покупку этой квартиры ранее. В таком случае, вы сможете уменьшить доходы на расходы и будете отчитываться перед налоговой службой только за полученную разницу.

К примеру, если вы купили квартиру за 6 млн рублей, а продали за 7 млн, то вы обязаны заплатить налог только с чистого дохода – 1 млн рублей. В результате, размер налога составит 130 тысяч рублей.

Помните! После продажи квартиры вы должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за годом сделки. А заплатить налог на доходы необходимо в срок до 15 июля.

Если вы получили квартиру в наследство

Для тех, кто получил жилье в наследство, в подарок или по приватизации, действует более короткий срок освобождения от уплаты налога – всего три года вместо пяти лет.

Но, если вы не хотите ждать несколько лет, и вам нужно срочно расстаться с недвижимостью, тогда вам придется отдать государству 13% от вырученной суммы. Учитывайте, что предыдущий вариант снижения налоговой выплаты вам не подходит, потому что расходов на покупку жилья у вас не было.

Однако вы можете снизить доходы от продажи квартиры на 1 млн рублей, воспользовавшись соответствующим налоговым вычетом. Так, если вы реализовали полученную в подарок квартиру за 6 млн рублей, то после вычета вам нужно будет заплатить налог на доход только с 5 млн рублей. В результате, сумма взыскания составит 650 тысяч.

Если у вас осталось право на вычет с покупки жилья

После покупки квартиры у вас появляется право получить налоговый возврат с потраченных на недвижимость средств. Максимально доступная сумма вычета – 260 тысяч рублей.

Стоит заметить, что налоговый вычет доступен только трудоустроенным гражданам, с зарплаты которых ежемесячно удерживается по 13% НДФЛ. Правом на вычет за покупку жилья можно воспользоваться только раз в жизни.

Но с помощью вычета также можно снизить или вовсе покрыть предъявленной к уплате сумму налога с прибыли от продажи квартиры. Предположим, если вам нужно заплатить государству 780 тысяч рублей, то после взаимовычета требуемая сумма снизится до 520 тысяч.

Если вы уже использовали часть вычета, то в качестве взаимовычета можно использовать остаток.

Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите участок текста.

Источник:
http://bankiros.ru/news/kak-ne-platit-nalog-s-prodazi-kvartiry-2967

Как сэкономить на НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году

Если вы продаете квартиру, с точки зрения государства получаете доход. Часть этого дохода (13%) вы должны отдать государству в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сэкономить можно, если все делать по закону. Давайте начнем с основ.

Размер отчислений в бюджет зависит от нескольких факторов:

  • срока владения квартирой;
  • размера дохода, полученного от продажи;
  • размера расходов на ее приобретение.

Срок владения квартирой

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает категорию минимального предельного срока владения недвижимостью (ст. 217.1. НК РФ). Если вы владеете недвижимостью меньше этого срока, то при ее продаже нужно будет заплатить НДФЛ.

Срок определяется в соответствии с нормами НК РФ, которые действовали на момент регистрации вашего права собственности на недвижимость.

Если квартира приобретена в собственность до 01.01.2016, то НДФЛ с ее продажи не уплачивается при условии, что вы владели квартирой три года и более.

Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016, то минимальный срок владения принимает следующие значения:

  • если квартира получена по наследству, в подарок от родственника, в порядке приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, минимальный срок владения составляет три года. Трехлетний срок применяется также к квартирам, являющимся единственным жильем, вне зависимости от момента их приобретения (Письмо Минфина России от 03.03.2020 N 03-04-05/15558);
  • во всех остальных случаях, включая приобретение очередной квартиры по договору долевого участия или на вторичном рынке, минимальный срок владения составляет пять лет.

Срок владения недвижимостью по общему правилу равен периоду, в течение которого в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) существовала запись о вашем праве собственности на недвижимость.

01.06.2018 вы подписали договор купли-продажи квартиры (например, эта квартира является вашим единственным жильем), а 01.08.2018 — внесены в ЕГРН в качестве собственника. В этом случае минимальный срок владения квартирой составляет три года. Соответственно, вы сможете продать квартиру без уплаты НДФЛ начиная с 02.08.2021.

Из общего правила об исчислении минимального срока владения со дня регистрации права собственности есть ряд исключений:

  1. Если вы получили квартиру по наследству, то срок минимального владения начнет течь со дня смерти наследодателя (п. 4 ст. 1152, ст. 1113 Гражданского кодекса РФ, Письмо Минфина России от 05.07.2019 № 03-04-05/49885);
  2. Если вы приобрели квартиру в браке за счет общих доходов, то срок минимального владения и для вас, и для супруга исчисляется с момента, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру.

При этом не имеет значения, на кого именно записана квартира, поскольку она по умолчанию поступила в вашу совместную собственность (п. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ).

Это же правило применяется, если вы унаследовали квартиру, приобретенную в браке, от умершего супруга.

Размер дохода, полученного от продажи

НДФЛ при продаже квартиры рассчитывается как доля от дохода, который вы получили в результате продажи. Этот доход составляет налогооблагаемую базу. Чем она больше, тем больше налога вы уплатите в бюджет.

Доходом от продажи признается максимальное из двух значений: цены продажи либо 70% кадастровой стоимости квартиры.

НК РФ предусматривает ряд льгот, которые позволяют уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, а следовательно, и размер отчислений в бюджет.

Одной из таких льгот является имущественный налоговый вычет.

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 15 млн руб., то вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 14 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 9 млн руб., другую за 13 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 21 млн руб. (9 млн руб. + 13 млн руб. — 1 млн руб. = 21 млн руб.).

Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Если квартира находится в долевой собственности, то вычет сможет получить каждый из долевых собственников. Для этого нужно заключить два договора купли-продажи, по одному для каждой из долей.

Чтобы получить вычет, достаточно приложить к налоговой декларации копии документов, подтверждающих продажу квартиры. Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Размер расходов на приобретение квартиры

Вместо имущественного вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при приобретении продаваемой квартиры.

Конкретный перечень расходов, которые могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы, законодателем не предусмотрены. Это сделано для того, чтобы налогоплательщики могли в каждом конкретном случае учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов (Определение Конституционного суда РФ от 16.07.2013 года № 1220-О).

К таким расходам, в частности, относится рыночная стоимость продаваемой квартиры, а также проценты по целевым займам и кредитам, выданным для приобретения квартиры.

Источник:
http://realty.rbc.ru/news/5f1e87349a7947162ff624aa

Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ

Если вы продали квартиру, то получили доход с продажи. Получили доход — заплатите 13 % налога (НДФЛ, конечно). В законе есть несколько способов уменьшения НДФЛ при продаже. А если умеете ждать, то можете и вовсе ничего не платить. Давайте разбираться с этим подробно.

Читайте также  Платежное поручение на зарплату 2020: образец

Подзаголовки статьи:

Как не платить налог при продаже квартиры

Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.

Минимальный срок владения для продажи квартир:

  1. Купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года.
  2. Купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет.
  3. Получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года. Близкие родственники — родители и дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные (ст.14 Семейного кодекса РФ).
  4. Приватизировали квартиру — 3 года.
  5. Вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Пример 1: В феврале 2018 года вы получили в наследство от бабушки квартиру. Чтобы не платить налог, продайте квартиру в феврале 2021 года. По закону после смерти предыдущего владельца должно пройти 3 года.

Пример 2: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.

Минимальный срок владения до и после 2020 года

В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ. ». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.

  • вы продали единственное жилье;
  • купили новую квартиру за 90 дней до продажи «старой».

Кто платит налог?

Налог с продажи платит собственник квартиры. Обратите внимание, вы станете собственником, если оформили квартиру:

  • по договору купли-продажи, и получили выписку из ЕГРН о праве собственности;
  • по договору долевого участия, и прошли государственную регистрацию права собственности регистрации а . Если вы еще не собственник, а продаете квартиру по переуступке прав по ДДУ, то вы можете уменьшить доход с продажи на подтвержденные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Алгоритм такой же, как и по договору купли-продажи. Подробнее как это сделать, читайте ниже;
  • по договору с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК), подписали Акт приема-передачи и выплатили паевой взнос (п.4 ст.218 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 04 июля 2012 г. № 03-04-05/7-837).

Пример 1: Вы оформили квартиру по договору купли-продажи в 2017 году. Это единственная ваша недвижимость. Право собственности на квартиру зарегистрировали 13 марта 2017 года. Вы продали квартиру 3 апреля 2020 года и не заплатили НДФЛ. С 13 марта 2020 года наступил минимальный срок владения квартирой — 3 года. До принятия закона вы бы ждали 5 лет.

Пример 2: В июне 2017 году вы купили трехкомнатную квартиру. А в сентябре 2019 году — однокомнатную квартиру. В этом случае, правило «единственного жилья» не работает. Если продадите квартиру в сентябре 2024 года, то не заплатите налог. К этой дате наступит минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016 года.

Пример 3: В 2010 году вы заключили с застройщиком договор долевого участия. В 2014 году дом сдали, и вы получили Акт приема-передачи вместе с ключами. А с 20 мая 2018 года стали полноправным собственником квартиры — зарегистрировали право собственности и получили выписку из ЕГРН. В случае, если квартира — единственная недвижимость, вы можете продать ее с 20 мая 2021 года и не заплатить налог. К этой дате наступит минимальный срок владения имуществом — 3 года. Если помимо новой квартиры у вас есть еще жилая недвижимость, тогда ждите 5 лет, и продавайте без налога с 20 мая 2023 года.

Пример 4: В 2014 году вы заключили договор с ЖСК и выплатили весь пай. В 2015 году подписали Акт приема-передачи квартиры. В 2017 году оформили квартиру в собственность и получили выписку из ЕГРН. В 2019 года продали квартиру и не заплатили налог, так как вы владели жильем больше 3-ех лет, выплатили весь пай и получили на руки Акт приема-передачи. В этом случае дата регистрации права собственности роли не играет.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.

Есть два вида вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры.

С подтверждением фактических расходов на покупку

Вы купили квартиру на собственные деньги и сохранили правоустанавливающие и платежные документы. Тогда вы уменьшаете доход с продажи на сумму подтвержденных расходов, а с полученной разницы платите 13 % НДФЛ.

01.01.2016 года вступил в силу закон № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.

Пример 1: В марте 2015 года вы купили у брата двухкомнатную квартиру за 3 млн. рублей. А в ноябре 2017 года продали за ту же сумму. До 30 апреля 2018 года вам нужно подать «нулевую» декларацию. Вы не платите налог, потому что доходы от продажи равны расходам на покупку.

Пример 2: В 2018 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2019 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.

Пример 3: В 2018 году по договору долевого участия вы купили новостройку за 4 млн. рублей. В 2019 году застройщик не сдал дом, а вы нашли другое выгодное предложение. В 2019 году по договору переуступки прав вы продали квартиру «новому» дольщику за 5 млн. рублей (в новостройках кадастровая стоимость не учитывается, так как еще не определена). С разницы 1 млн. рублей (5 млн. рублей — 4 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 130 тыс. рублей.

Без подтверждения расходов

Вы получите вычет 1 млн. рублей, если не сохранили платежные документы. Это касается и тех, кто получил квартиру в подарок, в наследство или приватизировал.

Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.

Когда подавать декларацию при продаже квартиры

Если квартиру продали в 2019 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 31 июля 2020 года. (Увеличили срок в связи с пандемией)

Если квартиру продали в 2020 году, то подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года. В декларации отражается доход от сделки и примененные вычеты. С «нулевой» декларации ничего не платите. Если декларация к уплате, тогда оплатите налог до 15 июля 2021 года. Со сроком подачи декларации и уплаты налогов не шутите. В случае просрочки получите штраф по статье 119 НК РФ — 5 % от неуплаченной в установленный срок суммы налога. Максимальная сумма штрафа — 30% от суммы задолженности, минимальная — 1000 рублей.

Если просрочите с «нулевой» декларацией, то заплатите 1000 рублей.

Какие необходимы документы

К декларации 3-НДФЛ приложите следующие документы (пп.6,7 п.3, п.7 ст.220 НК РФ):

  • копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН;
  • копия договора купли-продажи, договора долевого участия, договора уступки права требования;
  • акт приема-передачи квартиры (если купили квартиру по ДДУ);
  • платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки);
  • договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах (если купили квартиру в ипотеку и хотите увеличить расходы на сумму ипотечных процентов).
Читайте также  Бухгалтерская и налоговая отчетность: что меняется в 2020 году

Как быстро подать декларацию и уменьшить налог к уплате

Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию или дистанционно через личный кабинет налогоплательщика. Никто не даст гарантию, что налоговая беспроблемно примет документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки вас не побеспокоит.

Если вы дорожите временем, нервами и деньгами, то доверьтесь нам. Меньше чем за 24 часа специалисты компании Верните.налог уменьшат налоги в рамках закона, безошибочно заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в инспекцию. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

По пакету «Премиум» вы получите полное сопровождение проверки. Если будут задержки с выплатами, мы напишем жалобы, свяжемся с инспекцией и обеспечим возврат денег в срок. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Источник:
http://www.klerk.ru/blogs/vernitenalog/502333/

Псевдоналоги. Как не попасться?

Регулярно в сети вспыхивают дискуссии: сдавая легально квартиру, можно ли при ее продаже «налететь» на обязанность выплачивать 13% от стоимости? Так ли это?

Честно сдавал

К риэлтору агентства «Миэль» Евгению Коноплеву обратился пенсионер (назовем его Александром Ивановичем) с просьбой помочь продать квартиру. В компании выяснили, когда был зарегистрирован последний переход права (в 2010 году было дарение от одного члена семьи другому) и подсчитали, сколько лет квартира находится в собственности. Получалось, что объектом владели уже 9 лет, а значит, ни о каких налогах не может быть и речи. При этом именно налоговый вопрос очень беспокоил клиента. Но ответ был однозначным: законом не предусмотрена выплата налогов в случаях, если собственник владел недвижимостью дольше периода, необходимого для безналоговой продажи (более трех лет для квартиры, полученной в наследство, и более пяти лет для возмездных сделок).

Квартиру Александра Ивановича продали без проблем за 7 млн рублей. А потом пенсионер рассказал, что в налоговой все равно требуют выплаты 13% от суммы сделки (910 тыс. рублей) — на том основании, что бывший собственник сдавал квартиру в аренду (о чем ежегодно отчитывался в декларации и выплачивал 13% с дохода), а значит, извлекал выгоду. В итоге государство перестало воспринимать квартиру как объект, подлежащий освобождению от уплаты налога, ведь она была использована в коммерческой деятельности.

По словам Евгения Коноплева, споры о таких ситуациях систематически возникают в профессиональном сообществе: закон N425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса и отдельные законодательные акты Российской Федерации» вышел в ноябре 2018 года, но написан был совершенно неочевидным образом, и понять из него, будет ли взиматься налог, было невозможно. Как показал случай с Александром Ивановичем, риэлторы не зря опасались, что если квартира когда-либо сдавалась в аренду, ФНС сможет трактовать текст в свою пользу.

В попытке помочь своему клиенту риэлтор выяснил, что спустя несколько месяцев после выхода спорного закона было опубликовано разъяснительное письмо Минфина. Из этого письма следовало, что в российском законодательстве действительно есть норма, согласно которой, если объект был использован в коммерческой деятельности (пусть даже физлицом), то он не освобождается от выплаты НДФЛ. Своим письмом Минфин также уточнил, что есть и исключения — в обсуждаемую группу объектов не попадает жилая недвижимость (квартиры, дачи, комнаты) и с неё НДФЛ платить не нужно.

Евгений Коноплев риэлтор агентства «Миэль»

История Александра Ивановича закончилась благополучно: с помощью письма Минфина ему удалось отбиться от необходимости уплаты налога. Тем не менее схожие ситуации пока еще могут возникать.

Ликбез от ФНС

ЦИАН.Журнал обратился за комментариями в пресс-службу ФНС. Пришел ответ, подтвердивший все вышесказанное.

«До 01.01.2019 доход от продажи квартиры, непосредственно используемой в предпринимательской деятельности, полученный лицом, зарегистрированным в качестве ИП, полностью облагался НДФЛ. Речь идет о гражданине, который в 2019 году продал квартиру, которую ранее сдавал в наем и в отношении полученных доходов представлял налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивал налог (в рассматриваемой ситуации. – ред.). В данном случае, поскольку гражданином в наем сдавалась одна квартира, у него нет обязанности регистрироваться в качестве ИП. Следовательно, доход от продажи такой квартиры полностью освобождается от налогообложения (в случае нахождения ее в собственности налогоплательщика более установленного срока).

При этом с 01.01.2019 в статью 217 Налогового кодекса РФ внесены изменения, согласно которым полностью освобождается от НДФЛ доход, полученный ИП от продажи квартиры, непосредственно используемой в предпринимательской деятельности (в случае нахождения ее в собственности налогоплательщика более установленного срока). Таким образом, в данном случае порядок обложения доходов, полученных гражданином после 01.01.2019 от продажи квартиры, зависит не от факта сдачи квартиры в наем, а от срока ее нахождения в собственности гражданина:

— если проданная квартира находилась в собственности более пяти лет, доход от ее продажи полностью освобождается от налогообложения;

— если право собственности на квартиру получено налогоплательщиком в порядке наследования (по договору дарения) от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ; в результате приватизации; в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то предельный срок владения квартирой составляет три года».

Таким образом, если вы владели квартирой дольше трех-пяти лет и при этом сдавали ее в аренду, при продаже у ФНС не должно возникать к вам никаких налоговых вопросов.

Источник:
http://www.cian.ru/stati-kak-ne-popast-na-13-naloga-pri-prodazhe-sdavaemoj-kvartiry-298457/

Как обойти налог 13% с продажи квартиры, если владение менее 3 лет.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Т.к. вы неавторизованы на сайте. Войти.

Т.к. тема является архивной.

Объявления на НН.РУ — Бизнес

Оборудование для переработки пленки ПВД, полный цикл от мойки пленки ПВД до производства конечной продукции ( пакеты «майка».

Гидронасос правого вращения .Страна производитель США.Оригинал

Имею высшее юридическое образование. Работаю юристом по международному и интеллектуальному праву с 2002 года. Занимаюсь регистрацией.
Цена: 13 900 руб.

Станок вертикально-фрезерный 6Т13 — 1 шт., Новый. Дата изготовления — октябрь 2020г. Станок находится на нашем складе, готовый к.
Цена: 1 750 000 руб.

Если вы слышали Дмитрия Быкова по радио, читали его колонки, книги, статьи, приходили на лекции – вы не знаете его. Он – поэт.

Источник:
http://www.nn.ru/community/biz/jurist/kak_oboyti_nalog_13_s_prodazhi_kvartiry_esli_vladenie_menee_3_let_33490475.html