ФСС: возмещение пособий по больничным листам

ФСС: возмещение пособий по больничным листам

При выплате пособий по больничным листам своим работникам каждый работодатель обязан знать некоторые нюансы. Например, если начальство выплачивает пособие по нетрудоспособности или по беременности, то он вправе уменьшить взносы в страховой фонд на эту сумму. Надо разобраться с тем, как это происходит.

Возмещение пособий по больничным листам из ФСС

Но что делать, если сумма самого пособия выше ежемесячного взноса? В этом случае работодатель должен обратиться в ФСС по месту нахождения организации на возврат разницы между суммой пособия и выплаченным взносом.

Важно понимать, что с 2017 года взносы по нетрудоспособности и материнству теперь администрируются налоговыми органами. На данный момент каждый предприниматель должен будет сдавать отчетность по ним. Взносы по травматизму остались во владении фонда, но появилась новая форма отчетности 4-ФСС.

Существует несколько видов пособий, которые будут возмещаться ФСС:

  • Нетрудоспособность на время. Возмещаться будет, начиная с четвертого дня;
  • Беременность и роды;
  • Пособие, которое выплачивается единожды за раннюю постановку по беременности;
  • Рождение дитя;
  • Пособие по уходу за дитя до полутора лет;
  • Выплаты на похороны.

Тогда, когда пособие не превышает сумму ежемесячного взноса, обращаться в ФСС не требуется. Нужно только уменьшить на нее взнос и указать данную информацию в отчетности. После чего все данные налоговики направляют в ФСС, которые проверяют и принимают решение. Если все верно, то они засчитывают уменьшение взноса, если что-то неверно – направляют требование осуществить выплату взноса.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как сделать расчет больничного листа на сайте ФСС

Расчет больничного довольно трудоемкий процесс, поэтому часто бухгалтера допускают ошибки. Для облегчения расчетов разработан специальный калькулятор для расчета больничного онлайн. Теперь посчитать сумму пособия возможно онлайн прямо на сайте ФСС, где необходимо:

  • Выбрать калькулятор, в строке пособия выбрать расчет больничного по нетрудоспособности;
  • Далее вводится период болезни, вид болезни, тип лечения и больничного;
  • В условиях расчета вводится вся информация работника, которая берется из справок и лицевого счета. Обязательно нужно ввести стаж работника;
  • Ввести причину заболевания, например, беременность и роды;
  • После чего надо ввести дату выдачи больничного листка;
  • После чего нажимается кнопка расчет, и калькулятор самостоятельно рассчитает сумму пособия.

Такой подсчет в онлайн-режиме даст возможность работодателю избежать ошибок в расчете больничного, а значит, налоговая служба и сотрудник не предъявят никаких претензий.

Однако, для начала необходимо предоставить работодателю листок нетрудоспособности в качестве доказательства своей болезни. После чего бухгалтер проводит несколько операций. Необходимо выполнить:

  • Расчет среднедневной заработной платы работника. Эту сумму проверить и сравнить с лимитами, которые установил ФСС;
  • Благодаря стажу сотрудника надо определить процент;
  • После чего получить сумму больничного, умножив средний заработок на количество дней болезни. Но важно понимать, что оплата фондом начнется только с четвертого дня, первые три дня платит работодатель.

Возмещение по больничным листам ФСС: сроки, документы, куда сдавать

Для возврата средств в организацию потребуется собрать определенный пакет документов, при этом соблюсти нужный порядок действий.

Документы, необходимые для возмещения больничного пособия:

  • Заявление от руководителя, где указывается полное название фирмы, ее адрес, номер регистрации, сумма, которую он хочет вернуть;
  • Заполненная форма 4-ФСС с расходами на социальные выплаты;
  • Полный подсчет начисленных и выплаченных взносов;
  • Расходный реестр всех пособий, где надо указать сумму, которая надо возместить;
  • Заверенные копии всех документов.

Второй и третий документы должны быть в двух экземплярах.

Для компании, которая имеет небольшое количество работников, проще будет вернуть средства на свой счет, нежели принимать их к зачету.

При получении всех документов фонд ФСС обязан в течение десяти дней принять решение. При правильности всех бумаг фонд направляет сумму на счет работодателя. При ошибках или подозрении на подделку решение откладывается на три месяца и назначением проверки.

Возместить средства фонд ФСС может двумя способами:

  1. Работодатель просто перестанет оплачивать страховые взносы по нетрудоспособности в фонд до тех пор, пока сумма больничного не израсходуется, распространяется это правило только в течение года.
  2. Работодатель собирает пакет бумаг и подает заявление на возврат средств на его счет.

Определенного срока давности по возмещению больничных нет. Как правило, при возникновении задолженности фонд просто возвращает деньги. Затянуться возврат может только тогда, когда у ФСС возникло подозрение на неправомерность затребованного возмещения, тогда возврат произойдет после всех необходимых проверок.

Работники, которые работают недавно тоже вправе получать пособие по болезни. Только им необходимо предоставить с прошлого места работы справку 182н. При невозможности надо затребовать ее в Пенсионном фонде.

Пример возмещения по больничным листам ФСС

Вот пример расчета:

Для того чтобы без проблем вернуть денежные средства, которые работодатель выплатил в качестве пособий, нужно собрать все необходимые документы и предоставить их фонду ФСС. Тогда довольно быстро будет начислена сумма на счет работодателя.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Источник:
http://buhspravka46.ru/nalogi/vznosyi-v-fondyi/fss-vozmeshhenie-posobiy-po-bolnichnyim-listam.html

Возмещение из ФСС

Если работодатель в течение месяца выплачивал своим работникам пособия по больничным листам (пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам), то на сумму пособий, оплачиваемую за счет средств ФСС, он вправе уменьшить свой ежемесячный страховой взнос на ВНиМ (ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ , п.2 ст.431 НК РФ).

Причем, если выплаченная им сумма пособий превышает сумму начисленных страховых взносов, работодатель вправе или зачитывать их в счет уплаты взносов на обязательное социальное страхование в следующих месяцах, или обратиться в свое отделение ФСС за возмещением расходов, т. е. для возврата ему разницы между начисленной суммой взносов и перечисленной суммой пособий, оплачиваемой из средств ФСС.

Например, сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за апрель составила 10000 руб. При этом в течение данного месяца работодатель выплатил работникам пособия по больничным листам на общую сумму 15000 руб., в т.ч. оплачиваемую за счет средств ФСС – 14000 руб. Соответственно, работодатель имеет право на возмещение из Фонда в размере 4000 руб. (10000 руб. – 14000 руб.).

Документы для возмещения больничного из ФСС в 2018 году

Для того, чтобы работодателю возместили потраченные им на социальное обеспечение деньги, он должен представить в свое отделение ФСС (Приказ Минздравсоцразвития от 04.12.2009 № 951н):

    Заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения (Приложение к Письму ФСС от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029);

Справку-расчет, представляемую при обращении за выделением средств на выплату страхового обеспечения (Приложение 1 к Заявлению);

Расшифровку расходов на цели обязательного социального страхования и расходов, осуществляемых за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета (Приложение 2 к Заявлению)

Обращаем внимение, что Справка-расчет и Расшифровка необходимы при обращении за выделением средств за периоды начиная с 01.01.2017. За периоды до этой даты вместо них достаточно представить Расчет по форме 4-ФСС.

Кроме указанных выше документов необходимо представить копии документов, подтверждающих обоснованность и правильность расходов по обязательному социальному страхованию. Например, для пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам — заполненные листки нетрудоспособности, для единовременных пособий женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, — справки из женской консультации, для единовременного пособия при рождении ребенка — справки о рождении ребенка по форме № 24, выданные органами ЗАГС. ФСС может также запросить расчеты пособий, копии трудовых книжек, реестр больничных листов и иные документы.

Срок для возмещения из ФСС

У Фонда на возмещение есть 10 календарных дней со дня представления вами указанного выше комплекта документов (ч. 3 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ ). Правда, если отделение Соцстраха решит провести проверку, то решение о выделении страхователю средств будет принято по результатам проведенной проверки (ч. 4 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ ). Напомним, что длительность камеральной и выездной проверки ФСС составляет 3 и 2 месяца соответственно (ч. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ , п.2 ст.26.15, п.9 ст.26.16 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Отражение денег, полученных из ФСС

Поступившие денежные средства в Расчете 4-ФСС с 01.01.2017 не отражаются, ведь сведения о начисленных взносах на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и соцстраховских расходах (кроме «травматизма») в этой форме больше не приводятся. А о том, как показать возмещение из ФСС в Расчете по страховым взносам, мы рассказывали здесь.

Источник:
http://glavkniga.ru/situations/k501394

Инструкция: как получить возмещение по больничным из ФСС

Возврат денег из ФСС по больничному — это компенсация расходов, которые страхователь затратил на оплату страховых случаев работникам.

Кто вправе требовать возмещения

Если работодатель является страхователем и в течение месяца оплачивал пособие по временной нетрудоспособности и другие соцплатежи сотрудникам, он вправе запросить возврат больничных из ФСС в 2020 году или уменьшить сумму ежемесячного взноса на ВНиМ на величину оплаченных пособий за средства фонда (ч. 2 ст. 4.6 255-ФЗ от 29.12.2006, п. 2 ст. 431 НК РФ).

Если величина перечисленных соцпособий больше страховых взносов, исчисленных за месяц, то процедура возмещения по больничным листам из ФСС в 2020 такова:

  1. Засчитать остаток по превышению в счет оплаты за следующий месяц.
  2. Написать заявление в территориальный отдел фонда о денежном возмещении разницы.

Заявление отправляют по форме из письма №02-09-11/04-03-27029 (утв. приказом №951н от 04.12.2009). К заявке прикладывают:

  • справку-расчет;
  • расшифровку расходов;
  • подтверждающие документы.

Если нулевой тариф

Организации, работающие по пониженной ставке (нулевому тарифу):

  • социальные НКО на упрощенке;
  • члены проекта «Сколково»;
  • участники бизнес-процессов в Приморье и Калининградской области.

Они возмещают затраты по той же схеме, что и остальные организации.

Читайте также  Компенсация за земельный участок многодетным семьям

Особенности для участников пилотного проекта

Участники пилотного проекта передают документы на оплату соцпособий сразу в Фонд социального страхования. Страхователи заполняют необходимую документацию из приказа №578 от 24.11.2017 (Приложение №1 к приказу). Заявление и листок нетрудоспособности передают в территориальный отдел фонда, а территориальный отдел производит все выплаты самостоятельно. В результате возмещение больничного по беременности и родам из ФСС не требуется — страхователь не совершает расходов на соцпособия.

Вы можете вернуть из ФСС еще и расходы на пособия

Используйте инструкцию от экспертов КонсультантПлюс.

Ограничения по возмещению

Компенсация ограничена минимальным и максимальным значениями. Минимум и максимум рассчитываются по каждому отдельному сотруднику за два года, предшествующих страховому случаю. Бухгалтер определяет средний заработок за эти периоды с учетом предельной базы:

  • за 2020 — 912 000 рублей;
  • за 2019 — 865 000 рублей;
  • за 2018 — 815 000 рублей.

Максимальная выплата в 2020-м выплачивается в пределах 1 680 000 рублей (865 000 + 815 000). А за один день болезни компенсируют не больше, чем 2 301,37 руб. (1 680 000 : 730 дн).

Минимальная сумма высчитывается аналогично, за два года. Но значение определяется по минимальному размеру оплаты труда: МРОТ х 24 месяца : 730 дн. В 2020 году минимум за один день — 398,79. Меньше этой суммы не заплатят.

Какие документы нужны

В приказе №951н указано, как возместить больничный из ФСС в 2020 году:

  1. Определить сумму к возмещению и заполнить расчетные формы.
  2. Написать заявление.
  3. Передать пакет с документами на возмещение в фонд.

Перечень сопроводительной документации приведен в приказе №951н и методических рекомендациях фонда. Собрали все в одну таблицу:

Необходимые документы в ФСС для возмещения больничного листа в 2020 (и других страховых выплат)

По временной нетрудоспособности

  • листок нетрудоспособности;
  • расчет выплат.

По беременности и родам

А это — документы для возврата больничного из ФСС в 2020 по беременности и родам:

  • листок нетрудоспособности;
  • расчет;
  • заявление работницы об отпуске по БИР;
  • приказ об отпуске по БИР;
  • справка из поликлиники о ранней постановке на учет до 12 недель.

При рождении ребенка

  • копия трудовой книжки или трудового договора;
  • заявление о получении соцпособия;
  • справка из ЗАГС о рождении ребенка;
  • справка с места работы (учебы) другого родителя о том, что пособие не назначалось.

По уходу за ребенком до 1,5 лет

  • копия трудовой книжки или трудового договора;
  • заявление о получении соцпособия;
  • приказ о предоставлении отпуска по уходу за ребенком;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копия свидетельства о рождении предыдущего ребенка (если есть);
  • справка с места работы (учебы) отца (матери, обоих родителей) ребенка о неполучении ежемесячного пособия по уходу;
  • расчет размера соцпособия.
  • копия трудовой книжки или трудового договора;
  • заявление о получении соцпособия от родственника;
  • справка из ЗАГС.

Как подавать документы

Приказ №951н регулирует, какие документы в ФСС для выплаты больничного подает страхователь в обязательном порядке:

Перечень сопроводительной документации зависит от страхового случая. Все бумаги предоставляются в территориальное отделение Фонда социального страхования.

Сроки проверки документов

Инструкция, как вернуть больничные из ФСС в 2020:

  • рассчитать средства для возврата;
  • заполнить заявку, справку и расшифровку;
  • подать бумаги в фонд;
  • дождаться результатов проверки;
  • получить средства.

Документацию проверяют в течение 10 дней (ч. 3 ст. 4.6 255-ФЗ). Если у специалиста возникнут вопросы по расчетам, он вправе организовать камеральную проверку (ч. 4 ст. 4.6 255-ФЗ). В таком случае деньги придут только после положительного результата контроля и не раньше чем через 2—3 месяца.

Сроки возмещения

В приказе №951н указано, как ФСС возмещает больничные в 2020 году:

  • страхователь подает обращение;
  • специалист отдела проверяет расчет и сопроводительную документацию;
  • фонд выплачивает деньги в течение 10 дней с момента подачи пакета (ч. 3 ст. 4.6 255-ФЗ).

Отражение и налогообложение средств

Деньги от фонда не отражаются в квартальной форме 4-ФСС. Не учитываются они и в составе доходов при налогообложении (письмо Минфина №03-11-11/98 от 13.03.2013).

Источник:
http://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/instruktsiya-kak-poluchit-vozmeshchenie-po-bolnichnym-iz-fss

Возмещение расходов из ФСС по больничным листам: порядок, необходимые документы, сроки возврата денежных средств

Возмещение расходов работодателя на оплату больничных листов своих сотрудников производится из средств ФСС. По состоянию на 2018 год ситуация не изменилась: работодатели по-прежнему обращаются за получением компенсации в ФСС несмотря на то, что администрированием взносов с 2017 года занимается Налоговая инспекция.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Алгоритм действий

По действующему законодательству каждый работодатель, заключивший с работником трудовой договор, обязан перечислять взносы в ФСС на его социальное страхование. При этом ФСС обязуется возмещать пособие по больничному начиная с 4 дня нетрудоспособности работника. Первые три дня больничного работодатель платит из собственных средств.

ФСС должен полностью компенсировать работодателю больничный, если сотрудник проходил санаторно-курортное лечение. Больничный, выданный из-за необходимости прохождения санаторного лечения или в рамках обеспечения ухода за больным ребенком, оплачивается ФСС с первого дня его оформления. Аналогичным образом ситуация обстоит с компенсацией по больничным по беременности и родам.

Согласно ФЗ-255, возмещение расходов по больничным листам, полученным в ФСС, производится, если расходы работодателя на обязательное социальное страхование превысили начисленные взносы в ФСС. При этом у работодателя есть выбор, как поступить с возникшей переплатой:

  1. Зачесть их в счет будущих платежей.
  2. Получить возмещение затрат на свой расчетный счет.

Процедура получения компенсации затрат из ФСС включает такие этапы:

  1. Сбор и оформление необходимых документов.
  2. Написание заявления на компенсацию и передача его в ФСС вместе с комплектом документов.
  3. Ожидание проверки представленных сведений.
  4. Получение компенсации на расчетный счет, указанный в заявлении.

Если работодатель получил отказ в возмещении, то он может обжаловать принятое фондом решение в ФСС.

Какие документы нужно предоставить

Перечень документов, предоставляющийся страхователем в территориальный орган ФСС, в котором он состоит на учете, прописан в Приказе Минздравсоцразвития №951н от 2009 года. Он включает в свой состав:

  1. Письменное заявление на получение возмещения.
  2. Справку-расчет (за периоды после 1 января 2017 года).
  3. Расшифровку расходов ФСС по каждой разновидности пособия (расчеты начисленных и уплаченных взносов на социальное страхование).
  4. Копии документов, которые подтверждают расходы (это справки о рождении ребенка, листки нетрудоспособности, справка из женской консультации для начисления единовременного пособия, справка о смерти и пр.).

Заявление в ФСС на получение пособия подается по установленной форме. Она содержится в Письме ФСС от 2016 года №02-09-11/04-03-27029. Заявление от работодателя должно содержать такие сведения:

  1. Наименование юрлица или ФИО предпринимателя, физического лица и его паспортные данные, адрес регистрации ИП или юрадрес компании.
  2. Присвоенный в ФСС регистрационный номер страхователя.
  3. Сумма средств на выплату пособия, которая запрашивается работодателем от фонда.

Утвержденной формы справки для получения компенсации не предусмотрено. Но, согласно приказу Минздравсоцразвития, справка-расчет, передаваемая в ФСС, должна содержать такие сведения:

  1. Размер задолженности ФСС в части страховых вкладов, которые образовались на начало и конец расчетного периода.
  2. Сумма страховых взносов, которые были начислены ФСС в адрес компании-работодателя.
  3. Задолженность по взносам, которая числится за работодателем.
  4. Доначисленные взносы.
  5. Суммы затрат, которые не были приняты к расчету.
  6. Средства от ФСС, полученные для возмещения производственных затрат.
  7. Возмещенные суммы страховых взносов.
  8. Средства, потраченные на обязательное социальное страхование.
  9. Сумма страховки, перечисленной в фонд.
  10. Задолженность, которая была списана ФСС.

Сроки возврата средств

Работодателю нет необходимости подавать заявления с комплектом сопутствующей документации после получения каждого больничного листа от сотрудника. Он может подавать заявление за любой период времени: например, по итогам месяца, квартала или года.

Согласно ч. 1 ст. 15 ФЗ-255, работодатель обязан начислить работнику пособие по социальному страхованию в течение 10 календарных дней после его обращения с больничным листом.

Пособие по больничному листу выплачивается в ближайший день для выдачи зарплаты. Это обозначает, что работодатель не должен дожидаться компенсации пособия для ФСС, чтобы перевести деньги своему сотруднику. Если он будет задерживать перевод пособия, то это считается нарушением.

Согласно ч. 3 ст. 4.6 ФЗ-255, ФСС обязан компенсировать перерасход по пособиям в течение 10 дней с момента представления всех необходимых документов. При этом за внебюджетным фондом закреплено право на проведение дополнительной камеральной или выездной проверки страхователя, а также возможность истребования у него дополнительных подтверждающих документов и сведений. В таком случае работодатель получает возмещение по результатам проведенной проверки (согласно ч. 4 ст. 4.6 255-ФЗ).

Получение возмещения по больничному листу напрямую из ФСС

В некоторых регионах реализуется пилотный проект, когда средства из ФСС на оплату больничного компенсируются фондом напрямую работнику, минуя работодателя.

Таким образом, работодатель имеет право компенсировать свои расходы на оплату больничных листов своих сотрудников в Фонде социального страхования. С 2017 года в России была проведена масштабная реформа, согласно которой следить за начислением и уплатой взносов на социальное страхование стал не ФСС, а ФНС. Но возмещать расходы работодателям по-прежнему приходиться в фонде. Для этого он подает оформленное должным образом заявление и комплект подтверждающих документов. Средства должны быть переведены фондом в течение 10 дней после поступления заявления или после проведения камеральной проверки. Большинством работодателей используется зачетная система.

Источник:
http://pravo.team/trudovoe/bolnichnyj/vozmestit-iz-fss.html

Документы для возмещения больничного через ФСС в 2018 году

10 октября 2016 года наши законодатели издали приказ ФСС №MMB-7-11-551. Он разъясняет, как рассчитывать суммы страховых взносов и какую отчетность необходимо предоставлять работодателям в государственные органы. Получать компенсацию в ФСС следует, если затраты на больничные и другие социальные пособия имели место до 2017 года. Сейчас возвращением денег занимается налоговая служба, но ФСС по-прежнему принимает документы на компенсацию от страхователей и осуществляет камеральную проверку.

Налоговики перечислят средства только после того, как представители фонда дадут разрешение

Читайте также  Как удалить лишение прав из базы гибдд, Правовые аспекты

Перечень документов

Чтобы вернуть потраченные на выплаты больничных средства, необходимо предоставить в территориальное отделение фонда следующие бумаги:

  • правильно оформленный больничный лист работника, свидетельствующий об обоснованности потраченных денежных средств;
  • расчет, в котором указано, как много взносов было внесено в бюджет и сколько денег было перечислено работникам предприятия;
  • письменное прошение о выделении средств на возмещение больничного.

Больничный лист получателя пособия

Помимо перечисленных выше обязательных документов, должностные лица могут потребовать донести дополнительные бумаги:

  • документ, который способен доказать, что получивший пособие действительно трудоустроен у страхователя;
  • справка о размере дохода сотрудника у предыдущего работодателя за последние два года (справка по форме 182н);
  • подтверждение опредёленной продолжительности страхового стажа.

Раньше работодатели отчитывались по форме 4-ФСС. В 2018 году отчет должен быть заполнен на бланке справки расчета.

Поскольку с недавних пор приемом страховых взносов занимается налоговая служба, сотрудники ФСС больше не владеют информацией, сколько средств в бюджет перечислил тот или иной работодатель. Эти данные страхователь отражает в справке-расчете. Сотрудники же ФСС могут запросить информацию в налоговой службе и проверить достоверность указанных в справке сведений.

Согласно приказу Министерства труда РФ No585H от 28 октября 2016 года, в документе-расчете должна присутствовать следующая информация:

  • точная сумма долга по взносам на начало периода;
  • точная сумма долга на конец периода;
  • сумма принятых к расчету затрат;
  • сколько начислено взносов по страховке;
  • сколько доначислено взносов по страховке;
  • компенсация, полученная от страхового фонда;
  • сколько потрачено на социальное обеспечение.

Пример заполнения справки расчета

Письменное обращение

Форма заявления на возврат затрат на больничные и другие социальные пособия законодательством не утверждена. Но фонд с помощью внутреннего письма уточнил, как должен выглядеть бланк обращения и как его правильно заполнять.

В верхней части документа должны присутствовать данные органа ФСС, куда подается заявление:

  • наименование филиала;
  • фамилия, имя, отчество руководителя данного отделения.

Ниже указываются сведения о работодателе, который выступает страхователем своих сотрудников:

  • наименование предприятия;
  • юридический адрес организации;
  • ИНН;
  • КПП;
  • номер страховки.

К заявлению прилагаются:

  • справка о расчете;
  • документ, доказывающий обоснованность расходов на больничные.

Пример заявления на возврат средств

Как подать в налоговую службу отчет по взносам

Перед тем, как подавать документы на компенсацию, необходимо предоставить в налоговую отчет по взносам. Порядок заполнения регулируется Приложением № 2 к Приказу Налоговой службы от десятого октября две тысячи шестнадцатого года №MMB-7-11/551. Этот документ состоит из титульного листа и трех разделов. Расчет заполняется строго чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Буквы должны быть только заглавными. Если документ заполняется в электронном виде, используйте шрифт Courier New, размер 16-18. Затем заполненный лист необходимо распечатать.

Сдавать расчет следует до тридцатого числа месяца, который идет за отчетным. Например, за девять месяцев 2018 года, документ должен поступить в налоговую службу не позднее 30 октября 2018 года.

Если на предприятии больше двадцати пяти сотрудников, отчет следует сдавать строго в электронном виде. Для небольших фирм можно заполнить бумажную версию документа.

Передать отчет в налоговую можно двумя способами:

  • руководитель организации или его уполномоченный представитель лично посещает ФНС;
  • на адрес налоговой службы отправляется заказное письмо с описью вложения.

Налоговики передают в ФСС сведения, сколько взносов было начислено и выплачено на социальное обеспечение, в следующие сроки:

  • не позднее 5 суток с момента сдачи электронного отчета;
  • не позднее 10 суток с момента сдачи отчета на бумажном носителе.

Когда будут возмещены расходы?

Чтобы убедиться в обоснованности указанных в заявлении затрат, сотрудники фонда проводят сверку. Если у работников фонда возникнут сомнения, они вправе запросить дополнительные документы. Также контроль может осуществляется путем выезда должностных лиц на предприятие.

В результате сверки фонд может решить:

  • выплатить денежные средства;
  • отказать в выдаче компенсации на социальные пособия в связи с необоснованностью затрат.

Согласно статье 4.6 Ф3 №255 от двадцать девятого декабря две тысячи шестого года деньги на возврат финансов, потраченных на больничные, будут переведены на счет предприятия в течение десяти суток с момента подачи письменного обращения.

Статья 4.6. Порядок финансового обеспечения расходов страхователей на выплату страхового обеспечения за счет средств бюджета Фонда социального страхования РФ

Зачёт на сумму взносов по страховке

Самый простой способ возместить расходы на выплату больничного — вычесть социальные затраты из суммы, которые работодатель ежемесячно перечисляет в фонд соцстрахования.

Наниматель может компенсировать свои расходы на больничные за счет взносов в фонд по страховке.

Предприятель имеет право вычесть из взносов не только больничные, но и другие социальные пособия:

  • в связи с кончиной близкого родственника сотрудника;
  • в честь появления на свет новорожденного;
  • выплаченные сотруднице средства в связи с ее беременностью и родами;
  • уход за малолетним, не достигшим полутора лет;
  • женщине в положении, которая встала на учет в медицинское учреждение на ранних сроках беременности (до двенадцати недель).

Если расходы на социальные выплаты больше взноса

Уменьшение взносов на сумму больничного внутри отчетного периода (1,2,3 квартал), происходит на основании Налогового Кодекса РФ пункт 2 статья 431. Сотрудники ФНС автоматически перенесут излишек в счет следующего месяца.

Но, если превышение расходов на пособия было выявлено по итогу отчетного периода (1,2,3 квартал, год), руководствоваться следует девятым пунктом той же статьи НК РФ.

В подобной ситуации есть два пути решения:

  • обратиться в ФСС за недостающей суммой;
  • оставить сумму превышения в счет следующих взносов.

Как сделать зачёт

Если затраты на соцобеспечение превышают взнос, излишек можно забрать наличными или оставить в счет уплаты последующих взносов. Для этого подайте в ФСС те же бумаги, что и для получения полной суммы:

  • справка расчет;
  • больничный лист;
  • письменное обращение с просьбой зачесть излишек в счет уплаты будущих взносов или выдать сумму превышения наличными.

Пример письменного обращения

Перечисленный выше комплект бумаг можно подавать, не дожидаясь завершения квартала.

Рассматривая письменное обращение о компенсации, сотрудники ФСС запрашивают в налоговой службе информацию из отчетности, которую ранее подавал заявитель. Также представители фонда могут осуществить выездную проверку и убедиться в правомерности потраченных средств. В ходе проверки ФСС может запросить у вас дополнительные документы о понесенных вами расходах. В результате фонд выносит либо положительный, либо отрицательный ответ.

Если по итогам проверки сотрудники фонда не найдут нарушений, ФСС сообщает в налоговую о подтверждении расходов. Фискальная служба производит зачет превышения в счет оплаты будущих взносов или перечисляет деньги на указанный вами счет. Если сотрудники ФСС обнаружат, что вы необоснованно выплатили больничные, составляется акт. Этот документ передается вам для ознакомления. Вы можете его оспорить. В противном случае фонд выносит решение об отклонении запроса. Вас ознакомят с данным решением в течение трех рабочих дней. Также копия данного документа будет отправлена в налоговую инспекцию. Таким образом, образуется недоимка по взносам и ФНС выпишет вам требование об уплате.

Если сумма, принятая к зачету меньше страхового взноса, разницу следует заплатить в установленные законодательством сроки.

Можно ли подать документы в налоговую, а не в ФСС?

Работодатель имеет право подать письменное прошение на возмещение больничного не только в ФСС, но и в территориальное отделение налоговой инспекции. Между службами хорошо налажен обмен информацией и документооборот.

В данном случае сотрудники инспекции уведомляют фонд о поступившем заявлении. Помимо этого, налоговики передают необходимые для принятия решения сведения из единой формы отчетности. ФСС в свою очередь осуществляют проверку обоснованности расходов на больничные и другие социальные пособия. В спорных ситуациях может быть произведена совместная проверка налоговой и ФСС с выездом к страхователю.

Если страхователь совершил правонарушение, налоговики имеют право выносить решение о привлечении к ответственности. Об этом также сообщается в фонд.

Документы для подтверждения затрат на другие социальные пособия

Если вы хотите получить возмещение расходов не только по больничным, но и по другим видам соцпособий, необходимо предоставить подтверждающие документы.

Таблица. Виды соцпособий, затраты на которые подлежат возмещению

Источник:
http://nalog-expert.com/obraztsy-dokumentov/dokumenti-dlya-vozmescheniya-bolnichnogo-cherez-fss-v-2018-godu.html

Какие документы работодателям нести в ФСС, чтобы получить возмещение по пособиям в 2018 году

Отделение ФСС по Санкт-Петербургу разместило на своем сайте рекомендуемый перечень документов, необходимых для выделения средств на возмещение расходов по обязательному соцстрахованию страхователям-работодателям в 2018 году.

Какие документы

Перечень документов, служащих основанием для принятия решения о выделении (возмещении) необходимых средств на выплату страхового обеспечения утвержден приказом МЗСР России от 04.12.2009 № 951н (с учетом изменений внесенных приказом Минтруда России от 28.10.2016 № 585н).

Итак, работодателям необходимо представить:

  • заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения (по форме, доведенной письмом Фонда от 07.12.2016 № 02-09-11/04-03-27029);
  • форму 4-ФСС (по обязательствам, возникшим до 01.01.2017);
  • справку – расчет и Расшифровку расходов.

Дополнительно к вышеназванным документам страхователем сразу представляются заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих обоснованность и правильность расходов по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Примерный перечень таких документов:

  • документы, служащие основанием для назначения и выплаты пособия (подтверждающие факт страхового случая);
  • документы, подтверждающие правильность исчисления пособий (для пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком);
  • документы, подтверждающие факт наличия трудовых отношений страхователя и лица, получившего пособие.

Список документов зависит от конкретного страхового случая.

Пособие по временной нетрудоспособности

Для возмещения расходов на больничные нужно предтавить:

  • листок нетрудоспособности, заполненный в установленном порядке с произведенным расчетом пособия;
  • справка (справки) о сумме заработка у другого страхователя (у других страхователей) 182н;
  • документы, подтверждающие страховой стаж;
  • карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов для проверки правильности определения облагаемой базы и начисления страховых взносов;
  • справка (справки) с места работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (у других страхователей) о том, что назначение и выплата пособий этим страхователем не осуществляются, если застрахованное лицо на момент наступления страхового случая занято у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах было занято у других страхователей, либо как у этих, так и у других страхователей (другого страхователя).
Читайте также  Допуск к государственной тайне

Пособие по беременности и родам

Для возмещения пособия по БиР и пособия за постановку на учет в ранние сроки беременности должны быть представлены:

  • листок нетрудоспособности, заполненный в установленном порядке, с произведенным расчетом пособия;
  • заявление застрахованного лица о предоставлении отпуска по беременности и родам;
  • приказ о предоставлении отпуска по беременности и родам и о назначении пособия;
  • справка (справки) о сумме заработка у другого страхователя (у других страхователей) 182н;
  • документы, подтверждающие страховой стаж;
  • карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов для проверки правильности определения облагаемой базы и начисления страховых взносов;
  • справку (справки) с места работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (у других страхователей) о том, что назначение и выплата пособий этим страхователем не осуществляются, если застрахованное лицо на момент наступления страхового случая занято у нескольких страхователей, а в двух предшествующих календарных годах было занято у других страхователей, либо как у этих, так и у других страхователей (другого страхователя);
  • справка из женской консультации либо другой медицинской организации, поставившей женщину на учет в ранние сроки беременности (до 12 недель).

Пособие при рождении ребенка

При возмещении средств на выплату единовременного пособия при рождении ребенка должны быть представлены;

  • заявление о назначении пособия;
  • справка о рождении ребенка, выданная органами ЗАГС;
  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • справка о том, что пособие не назначалось с места работы (службы) другого родителя, или органа социальной защиты населения по месту жительства, в случае, если отец (мать, оба родителя) ребенка не работает (не служит) либо обучается по очной форме обучения в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, образовательных организациях дополнительного профессионального образования и научных организациях, а другой родитель ребенка работает (служит);
  • свидетельство о расторжении брака, — в случае, если брак между родителями расторгнут;
  • копия свидетельства о рождении ребенка, выданного консульским учреждением РФ за пределами территории РФ, — при рождении ребенка на территории иностранного государства.

В случаях, когда регистрация рождения ребенка произведена компетентным органом иностранного государства:

  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный и удостоверенный штампом «апостиль» компетентным органом иностранного государства, с удостоверенным в установленном законодательством РФ порядке переводом на русский язык — при рождении ребенка на территории иностранного государства — участника Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, заключенной в Гааге 5 октября 1961 года;
  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный компетентным органом иностранного государства, переведенный на русский язык и легализованный консульским учреждением РФ за пределами территории РФ — при рождении ребенка на территории иностранного государства, не являющегося участником вышеуказанной Конвенции;
  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный компетентным органом иностранного государства, переведенный на русский язык и скрепленный гербовой печатью — при рождении ребенка на территории иностранного государства, являющегося участником Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, заключенной в городе Минске 22 января 1993 года;
  • выписка из решения об установлении над ребенком опеки (копия вступившего в законную силу решения суда об усыновлении, копия договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в приемную семью) — для лица, заменяющего родителей (опекуна, усыновителя, приемного родителя);
  • документ, подтверждающий совместное проживание на территории РФ ребенка с одним из родителей, выданный организацией, уполномоченной на его выдачу — если брак между родителями ребенка расторгнут.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком

Для возмещение расходов на выплату ежемесячного пособия по уходу за ребенком работодатели представляют:

  • заявление о предоставлении отпуска по уходу за ребенком;
  • заявление о назначении пособия;
  • свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка за которым осуществляется уход, либо выписка из решения об установлении над ребенком опеки;
  • свидетельство о рождении (усыновлении, смерти) предыдущего ребенка (детей). В случае смерти предыдущего ребенка — свидетельство о смерти;
  • справка с места работы (службы) матери (отца, обоих родителей) ребенка о не использовании отпуска по уходу за ребенком ежемесячного и о неполучении пособия по уходу за ребенком;
  • карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов для проверки правильности определения облагаемой базы и начисления страховых взносов;
  • приказ о назначении пособий;
  • справка из органов соцзащиты населения по месту жительства (месту пребывания, фактического проживания) матери (отца) ребенка о неполучении ежемесячного пособия по уходу за ребенком в случае, если отец (мать, оба родителя) ребенка не работает (не служит) либо обучается по очной форме обучения в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, образовательных организациях дополнительного профессионального образования и научных организациях (также для лиц, фактически осуществляющих уход за ребенком вместо матери (отца, обоих родителей) ребенка);
  • справка (справки) о сумме заработка, из которого должно быть исчислено пособие, с места (мест) работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (у других страхователей) 182н;
  • справка (справки) с места работы (службы, иной деятельности) у другого страхователя (у других страхователей) о том, что назначение и выплата ежемесячного пособия по уходу за ребенком этим страхователем не осуществляются, если застрахованное лицо на момент наступления страхового случая занято у нескольких страхователей;
  • свидетельство о рождении ребенка, выданное консульским учреждением РФ за пределами территории РФ, — при рождении ребенка на территории иностранного государства;

В случаях, когда регистрация рождения ребенка произведена компетентным органом иностранного государства:

  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный и удостоверенный штампом «апостиль» компетентным органом иностранного государства, с удостоверенным в установленном законодательством РФ порядке переводом на русский язык, — при рождении ребенка на территории иностранного государства — участника Конвенции, отменяющей требование легализации иностранных официальных документов, заключенной в Гааге 5 октября 1961 года;
  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный компетентным органом иностранного государства, переведенный на русский язык и легализованный консульским учреждением РФ за пределами территории РФ, — при рождении ребенка на территории иностранного государства, не являющегося участником вышеуказанной Конвенции;
  • документ и его копия, подтверждающий факт рождения и регистрации ребенка, выданный компетентным органом иностранного государства, переведенный на русский язык и скрепленный гербовой печатью — при рождении ребенка на территории иностранного государства, являющегося участником Конвенции о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, заключенной в городе Минске 22 января 1993 года.

Пособие на погребение

Для возмещения пособия на погребение необходимо представить:

  • заявление о назначении пособия;
  • справка о смерти, выданная органами ЗАГС;
  • копия свидетельства о смерти.

Напомним, с 01.02.2018 размер пособия на погребение составляет 5701,31 руб.

Для проверки правильности назначения, исчисления и выплаты пособий ФСС вправе также истребовать дополнительные сведения и документы. Например:

  • трудовой договор, как документ, подтверждающий наличие трудовых отношений и статус работника, как застрахованного лица, поскольку, согласно части 1 статьи 2 Закона № 255-ФЗ обязательному социальному страхованию подлежат граждане, работающие по трудовым договорам;
  • надлежащим образом заверенные копии трудовых книжек для работников, работающих по внешнему совместительству, в связи с тем, что согласно статье 283 ТК РФ при приеме на работу по внешнему совместительству не требуется предъявлять трудовую книжку, но при наступлении страхового случая по временной нетрудоспособности и в связи с материнством внешний совместитель для подтверждения своего страхового стража должен представить в бухгалтерию страхователя заверенную копию трудовой книжки с основного места работы;
  • приказы о приеме на работу (переводе) для проверки данных, содержащихся в трудовой книжке и трудовом договоре;
  • штатное расписание — для проверки соответствия установленных окладов, указанных в трудовых договорах. В случае отсутствия штатного расписания запрашиваются пояснения страхователя с информацией о суммах по окладам;
  • положения об оплате труда и премировании;
  • должностные инструкции работников;
  • табель учета рабочего времени для проверки соответствия данных начисленным суммам в расчетных ведомостях (количество рабочих дней на соответствие начисленному окладу и т.д.), листках нетрудоспособности (количество дней по нетрудоспособности в табеле должно соответствовать количеству дней в листке нетрудоспособности). Отпуск по беременности и родам, по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет должны быть отражены в табелях учета рабочего времени и соответствовать данным приказов на предоставление указанных отпусков;
  • расчетные ведомости по начислению заработной платы для проверки начисленных сумм в бухгалтерском учете и правильности включения их в расчет пособий;
  • карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов для проверки правильности определения облагаемой базы и начисления страховых взносов;
  • приказы о выплате материальной помощи;
  • приказы о назначении пособий в отношении каждого застрахованного лица;
  • расходные кассовые ордера, платежные ведомости на выплату заработной платы, платежные поручения на перечисления пособий.

Источник:
http://www.klerk.ru/buh/articles/471986/